유동성 비율이란 무엇입니까?

유동성 비율은 회사가 단기 의무를 충족시키는 데 필요한 자금을 생성 할 준비가되어 있음을 나타냅니다. 유동 자본 ​​비율 (운전 자본 비율이라고도 함)은 현재 비즈니스 자산과 유동 부채 사이의 관계를 결정합니다. 유동성 비율의 형태 인 유동 비율은 유동 자산을 유동 부채와 직접 비교하며, 주 증권 국은 회사가 주식을 판매하기 위해 2 : 1 비율을 요구합니다. 단기 지급 능력의 더 좋은 지표로 간주되는 산산 테스트 또는 빠른 비율은 현재 자산에서 재고를 차감하여 현재 부채에 대한 현금 및 현금 등가물의 상대적 백분율을 결정합니다. 일부 분석가들은 사업 운영 수익에서 현재 부채에 비해 비용을 뺀 것으로 정의 된 운영 현금 흐름 비율을 사용합니다.

대출 신청을 평가하는 주주와 은행은 정의 된 최소 유동성 비율을 유지해야하는 많은 대출 계약을 통해 유동성 비율을 정기적으로 조사합니다. 기업 대출을 확보하기 위해 회사는 특정 대차 대조표 날짜에 의해 유동성 비율을 향상시키는 것을 목표로합니다. 현금을 사용하여 대차 대조표 날짜 직전에 현재 부채를 상환함으로써 현재 비율을 향상시킬 수 있습니다. 단기 부채를 상환하기 위해 장기 대출을받는 것도 현재 비율을 개선하는 데 효과적입니다. 회사 유동성 비율을 증가시킬 수있는 다른 가능성으로는 미수금을 늘리기 위해 보류중인 주문 송장, 채무를 줄이기 위해 구매 지연, 재고를 미수금 또는 현금으로 전환하고 연말 재고를 더 높은 가치로 평가하는 것이 있습니다.

유동성 비율은 단기적인 단기 지급 능력의 일반적인 추정치를 제공하지만 회사 건강의 절대 지표로 간주 될 경우 오도 될 수 있습니다. 이 비율은 운영 회사가 아닌 모든 현재 부채를 충족시키기 위해 회사의 모든 현재 자산을 개념적으로 청산 한 것에 근거합니다. 반면에 자주 무시되는 현금 변환주기 (CCC)는 회사의 경영 효율성과 유동 부채 상환 능력에 관한 중요한 데이터를 제공합니다. CCC는 회사가 재고를 판매로 전환하고 계정을 수금하며 공급 업체에 상품 및 서비스에 대한 지불 속도를 평가합니다. 유동성이 높은 것을 나타내는주기가 짧을수록 회사가 채권을 수령하는 데 걸리는 시간에서 회사가 채권을 수령하는 데 걸리는 시간에 제품이 재고를 보관하는 기간 (일)을 더하여 계산됩니다.