Cos'è un rapporto di liquidità?

Un rapporto di liquidità indica la prontezza di un'azienda per generare i fondi necessari per soddisfare i suoi obblighi a breve termine. I rapporti di liquidità, noti anche come rapporti di capitale circolante, determinano la relazione tra le attività aziendali attuali e le passività attuali. L'attuale rapporto, una forma di rapporto di liquidità, è un confronto diretto delle attività correnti con le passività correnti, con uffici di titoli statali che richiedono un rapporto 2: 1 per una società per vendere azioni. Spesso considerato un indicatore migliore della solvibilità a breve termine, il test acido o il rapporto rapido sottrae l'inventario dalle attività correnti per determinare la percentuale relativa di contanti e contanti equivalenti alle passività correnti. Alcuni analisti utilizzano il rapporto di flusso di cassa operativo, definito come le entrate delle operazioni aziendali meno le spese rispetto alle passività correnti.

Gli azionisti e le banche che valutano le domande di prestito esaminano regolarmente i rapporti di liquidità con molti contratti di prestito che richiedono il mantenimento di un definitoRapporto di liquidità minimo. Al fine di garantire prestiti aziendali, le aziende mirano a migliorare i propri rapporti di liquidità entro una data di bilancio specifica. Il rapporto corrente può essere migliorato utilizzando la liquidità per ripagare un debito corrente immediatamente prima della data del bilancio. Eliminare un prestito a lungo termine per rimborsare il debito a breve termine è anche efficace nel migliorare il rapporto corrente. Altre possibilità per l'aumento dei rapporti di liquidità dell'azienda includono la fatturazione in attesa di ordini precedente per aumentare i crediti, ritardando gli acquisti per ridurre i conti pagabili, convertire l'inventario in crediti o in contanti e valutare l'inventario di fine anno a un valore più elevato.

Mentre un rapporto di liquidità fornisce una stima generale della solvibilità a breve termine, può essere fuorviante se assunto come indicatore assoluto della salute dell'azienda. Questi rapporti si basano su una liquidazione concettuale di tutte le attività attuali di un'azienda a MEET tutte le sue passività attuali, non su una società operativa. D'altra parte, il ciclo di conversione in contanti spesso disordinato (CCC) fornisce dati critici per quanto riguarda l'efficienza di gestione di un'azienda e la sua capacità di ripagare le passività correnti. Il CCC valuta la velocità con cui la società converte il suo inventario in vendite, raccoglie sui suoi conti e paga i propri fornitori per beni e servizi. Viene calcolato aggiungendo il periodo di tempo nei giorni in cui un prodotto si trova nell'inventario al tempo impiegato dalla società per raccogliere crediti meno il tempo necessario per pagare i suoi conti pagabili, con un ciclo più breve indicativo di una maggiore liquidità.