제외 비율이란 무엇입니까?

연금 투자자는 종종 자신의 수익에 대해 세금을 납부해야하지만 세금이 부과되지 않은 수익의 일부를 제외 비율이라고합니다. 이 배제 비율에 세금이 부과되지 않는 이유는 비록 그것이 수익이라하더라도 단순히 투자자가 연금을 시작하기 위해 사용한 돈을 보충하는 것으로 생각되기 때문입니다. 비율의 비율을 파악하기 위해 연금에 대해 지불 한 금액과 예상 수익이 나뉩니다. 대부분의 연금 투자가들은 투자 비용을 완전히 보충 할 것이며,이 시점에서 비율은 무효가됩니다.

누군가가 자신의 투자에 대한 수익을 올리면 그 소득은 근로자의 소득과 동일하게 과세됩니다. 제외 비율을 사용하면 전체 수익이 아닌 적은 부분 ​​만 과세됩니다. 이 비율은 주로 연금 기반 투자에 영향을 미치지 만이 비율의 영향을받을 수있는 다른 투자 수단이 있습니다. 전체 수익에 세금을 부과하는 것은 정규직 근로자가하는 모든 것에 세금을 부과하는 것과 같습니다. 낮은 수익으로 이어질 수 있으며 투자를 더욱 위험하게 만들 수 있습니다. 투자자가이 투자에 대해 벌어들이는 모든 돈은 기술적으로 수익으로 간주되지만, 배제 비율은 투자자가 손실을 보충 할 수있게합니다. 세금이 부과되지 않은 부분은 투자에 대해 지불 한 돈을 보충하는 것으로 생각되기 때문입니다.

제외 비율 또는 투자자에게 과세되지 않은 비율을 확인하려면 두 가지 다른 수치가 필요합니다. 하나는 투자자가 연금 투자를 시작하기 위해 지불 한 금액이고, 두 번째는 계약 상태가 투자 수익으로 예상되는 금액입니다. 두 사람은 나뉘며 남은 비율은 그가 과세되지 않은 부분입니다. 예를 들어, 제외 비율이 85 % 인 경우 나머지 15 % 만 과세 대상 소득입니다.

연금이 계속 지불함에 따라, 투자자는 초기 비용을 회수하는 것이 일반적입니다. 이 경우 제외 비율이 폐지되고 모든 수익은 과세 대상으로 간주됩니다. 예를 들어, 시작 비용이 미화 2,000 달러 (USD) 인 경우 투자자가 비과세로 많은 수익을 거두 자마자 투자로 얻은 모든 금액은 전액으로 과세됩니다. 투자가 비용을 충당하기에 충분한 수익을 얻지 못하면 손실로 계산되며 투자자는 초기 투자를 회수하지 않습니다.