Che cos'è un rapporto di esclusione?

Gli investitori in rendita devono spesso pagare le tasse sui loro rendimenti, ma una parte del rendimento che non è tassata è nota come rapporto di esclusione. Il motivo per cui questo rapporto di esclusione non è tassato è perché, anche se è un rendimento, si pensa semplicemente a ricostituire il denaro che gli investitori hanno usato per iniziare la rendita. Per capire la percentuale del rapporto, l'importo pagato per l'annualità e il rendimento atteso sono divisi. La maggior parte degli investitori in rendite integrerà completamente i loro costi di investimento, a quel punto il rapporto non sarà più valido.

Quando qualcuno fa un ritorno sul suo investimento, il ritorno viene tassato come il reddito di un lavoratore. Con un rapporto di esclusione, viene tassata solo una piccola parte, non l'intero rendimento. Questo rapporto riguarda principalmente gli investimenti basati sulle rendite, ma ci sono altri veicoli di investimento che possono essere interessati da questo rapporto. Tassare l'intera dichiarazione sarebbe come tassare tutto ciò che fa un lavoratore normale; potrebbe portare a bassi rendimenti e renderebbe gli investimenti ancora più rischiosi. Mentre tutto il denaro che un investitore fa su questo investimento è tecnicamente considerato un rendimento, il rapporto di esclusione consente a un investitore di recuperare le sue perdite, poiché si ritiene che la parte non tassata ricostituisca il denaro che ha pagato per l'investimento.

Sono necessarie due cifre diverse per scoprire un rapporto di esclusione o la percentuale su cui l'investitore non è tassato. Un numero è l'importo che l'investitore ha pagato per avviare l'investimento in rendite, mentre il secondo è quanto gli stati del suo contratto dovrebbero essere previsti come ritorno all'investimento. I due sono divisi e la percentuale rimasta è la porzione sulla quale non è tassato. Ad esempio, se il rapporto di esclusione è dell'85 percento, solo il restante 15 percento è reddito imponibile.

Poiché una rendita continua a pagare, è normale che un investitore recuperi i suoi costi iniziali. In questo caso, il rapporto di esclusione viene abolito e tutte le dichiarazioni sono considerate tassabili. Ad esempio, se il costo di avvio è di $ 2.000 Dollari (USD), non appena l'investitore riceve così tanto denaro non tassabile in rendimenti, qualsiasi altra cosa ottenuta dall'investimento viene tassata per l'intero importo. Se l'investimento non produce rendimenti sufficienti per coprire il costo, viene conteggiato come una perdita e l'investitore non recupererà il suo investimento iniziale.