Jaký je poměr vyloučení?

Investoři anuity často musí platit daně ze svých přiznání, ale část návratnosti, která není zdaněna, se nazývá poměr vyloučení. Důvodem, proč tento poměr vyloučení není zdaněn, je ten, že i když se jedná o návrat, předpokládá se, že investoři peněz používají k zahájení anuity. Abychom zjistili procento poměru, částka zaplacená za anuitu a očekávaný výnos je rozdělena. Většina anuitních investorů zcela doplní své investiční náklady, kdy se poměr stane neplatným. S poměrem vyloučení je zdaněna pouze malá část - ne celý návrat -. Tento poměr většinou ovlivňuje investice založené na anuitě, ale existují i ​​další investiční vozidla, která mohou být tímto poměrem ovlivněny. Zdanění celého návratu by bylo jako zdanění všeho, co pravidelný pracovník dělá; Mohlo by to vést k nízkým výnosům a investování by způsobilodokonce riskantní. Zatímco všechny peníze, které investor vydělává na tuto investici, jsou technicky považovány za návrat, poměr vyloučení umožňuje investorovi vyřizovat jeho ztráty, protože část, která není zdaněna, se předpokládá, že doplní peníze, které za investici zaplatil.

K nalezení poměru vyloučení nebo procentuálního podílu, v němž není investor zdaněn, jsou zapotřebí dvě různé čísla. Jedním z čísel je, jak moc investor zaplatil za zahájení anuitní investice, zatímco druhým je to, jak moc by se jeho smluvní státy měly očekávat jako návrat k investici. Oba jsou rozděleni a procento zbývajícího je část, na které není zdaněn. Například, pokud je poměr vyloučení 85 procent, pak pouze zbývajících 15 procent je zdanitelný příjem.

Jako anuita stále platí, je běžné, že investor získá zpět své počáteční náklady. Když k tomu dojde, poměr vyloučení je zrušen a všechny tVrátí se považován za zdanitelné. Například, pokud jsou náklady na spuštění 2 000 USD v USA (USD), poté, jakmile investor obdrží tolik netaxabilních peněz ve výnosech, je cokoli jiného získaného z investice zdaněno v plné částce. Pokud investice nepřináší dostatečné výnosy na pokrytí nákladů, počítá se jako ztráta a investor nebude obnovit svou počáteční investici.