除外率とは何ですか？

年金投資家は、多くの場合、リターンに対して税金を支払う必要がありますが、課税されないリターンの一部は除外率として知られています。 この除外比率が課税されない理由は、それがリターンであっても、投資家が年金を開始するために使用したお金を単に補充すると考えられるためです。 比率の割合を把握するために、年金の支払額と予想収益率が分割されます。 ほとんどの年金投資家は投資コストを完全に補充しますが、その時点で比率は無効になります。

誰かが投資に対して利益を上げると、その利益は労働者の収入と同じように課税されます。 除外率では、収益全体ではなく、ごく一部のみが課税されます。 この比率は主に年金ベースの投資に影響しますが、この比率の影響を受ける可能性のある他の投資手段もあります。 リターン全体に課税することは、通常の労働者が行うすべてに課税するようなものです。 低いリターンにつながる可能性があり、投資のリスクがさらに高くなります。 投資家がこの投資で稼いだお金はすべて技術的にはリターンと見なされますが、課税されていない部分は投資のために支払ったお金を補充すると考えられるため、除外率により投資家は損失を補うことができます。

除外率、または投資家に課税されない割合を見つけるには、2つの異なる数値が必要です。 1つは、投資家が年金投資を開始するために支払った金額であり、もう1つは、投資へのリターンとして契約状態が予想される金額です。 2つは分割され、残りの割合は、彼が課税されない部分です。 たとえば、除外率が85％の場合、残りの15％のみが課税所得になります。

年金の支払いが続くと、投資家は初期費用を回収するのが一般的です。 これが発生すると、除外率は廃止され、すべての収益は課税対象と見なされます。 たとえば、スタートアップコストが2,000米ドル（USD）の場合、投資家がその非課税の金額をリターンで受け取るとすぐに、投資から得られた他のすべてが全額課税されます。 投資がコストをカバーするのに十分な収益をもたらさない場合、それは損失としてカウントされ、投資家は最初の投資を回収しません。