Qu'est-ce qu'un ratio d'exclusion?

Les investisseurs en rentes doivent souvent payer des impôts sur leurs déclarations, mais une partie de la déclaration non imposée est appelée ratio d'exclusion. La raison pour laquelle ce ratio d'exclusion n'est pas imposé est que, même s'il s'agit d'un retour, on pense simplement à reconstituer l'argent utilisé par les investisseurs pour démarrer la rente. Pour déterminer le pourcentage du ratio, le montant versé pour la rente et le rendement anticipé sont divisés. La plupart des investisseurs dans les rentes reconstituent complètement leurs coûts d’investissement, date à laquelle le ratio devient invalide.

Lorsque quelqu'un réalise un retour sur son investissement, le retour est imposé de la même manière que le revenu du travailleur. Avec un ratio d'exclusion, seule une petite partie - et non la totalité du rendement - est imposée. Ce ratio affecte principalement les investissements basés sur les rentes, mais il existe également d'autres instruments de placement susceptibles d'être affectés par ce ratio. Imposer la totalité de la déclaration équivaudrait à imposer tout ce que gagne un travailleur régulier; cela pourrait conduire à des rendements faibles et rendre l'investissement encore plus risqué. Alors que tout l'argent qu'un investisseur gagne sur cet investissement est techniquement considéré comme un retour, le ratio d'exclusion permet à un investisseur de compenser ses pertes, car la partie non imposée est censée reconstituer l'argent qu'il a payé pour l'investissement.

Deux chiffres différents sont nécessaires pour déterminer le taux d'exclusion ou le pourcentage d'imposition de l'investisseur. Un chiffre indique combien l'investisseur a payé pour commencer l'investissement de la rente, tandis que le second est combien son contrat devrait être anticipé comme un retour sur investissement. Les deux sont divisés et le pourcentage restant est la partie sur laquelle il n'est pas imposé. Par exemple, si le taux d'exclusion est de 85%, seuls les 15% restants constituent un revenu imposable.

Comme une annuité continue de payer, il est courant pour un investisseur de récupérer ses coûts initiaux. Lorsque cela se produit, le ratio d'exclusion est aboli et toutes les déclarations sont considérées comme imposables. Par exemple, si le coût de démarrage est de 2 000 dollars américains (USD), dès que l'investisseur reçoit autant d'argent non imposable sous forme de rendements, tout ce qui est gagné sur l'investissement est taxé au montant intégral. Si l'investissement ne rapporte pas suffisamment pour couvrir le coût, il est alors considéré comme une perte et l'investisseur ne récupérera pas son investissement initial.