Co robi dział należności?
Należności to koncepcja, w której firma udziela krótkoterminowych pożyczek dla swoich klientów. Na przykład firma sprzedaje towary lub usługi na kredyt, zmuszając dział należności do utrzymania rejestrów, kto jest winien pieniądze firmy i kiedy klienci powinni płacić rachunki. W tym dziale mogą również istnieć inne zadania, takie jak uzgadnianie kont klientów, równoważenie kont rodziców i tworzenie raportów starzenia, aby ustalić, którzy klienci są daleko w tyle za dokonywaniem płatności na otwartych kontach. Mniejsze firmy mogą nie mieć faktycznego działu należności; Zamiast tego jedna osoba obsługuje te zadania. Departament ten jest jednym z najważniejszych w biurach księgowych, ponieważ częściowo kontrolują przepływy pieniężne firmy.
Oferowanie klientów krótkoterminowych klientów jest jednym ze sposobów, w jaki firma może wywołać większą sprzedaż tym, którzy nie mają dostępnej gotówki. Firma może korzystać z działu należności do wykonywania drobnych kontroli kredytowej na kliencieS Poszukiwanie kont handlowych. Może to obejmować sprawdzanie rekordów z innymi dostawcami, którzy zaoferowali potencjalnym klientom konta kredytowe. Ten historyczny zapis może wskazywać, jak dobrze potencjalny klient zapłaci rachunki. Departament należności nie może podjąć ostatecznej decyzji na rachunkach kredytowych, pozostawiając tę odpowiedzialność kontrolerowi.
Codzienna praca w dziale należności konta jest zwykle powtarzalna, podobnie jak wiele różnych działań w dziale księgowym. Księgowi codziennie sortują pocztę i szukają płatności od klientów. Jeśli istnieje, księgowi stempią datę otrzymaną w płatności i podsumowują konto klienta w księdze głównej spółki. Konieczne może być krótkie uzgodnienie w celu ustalenia, które otwarte faktury obejmuje czek w zakresie płatności. Jeśli klient spłaca oświadczenie przesłane przez firmę, to RecoProces nominacji może być łatwiejszy, ponieważ część pracy jest już kompletna.
Gdy księgowi otrzymają gotówkę od klientów, pogodzą należności i płatności po płatności, konieczne może być większe uzgodnienie. Może to zacząć się od stworzenia starzejącego się raportu w celu ustalenia, którzy klienci nadal są winni pieniądze i ile lat mają otwarte konta. Powiadomienia mogą być wysyłane do bardzo późnych klientów, prosząc o natychmiastowe płatność w celu zamknięcia należności na temat otwartych kont. Departament należności jest zazwyczaj odpowiedzialny za wypełnienie tej działalności co miesiąc. Uzgodnienie rachunku z rachunku nadrzędnego w raporcie o starzeniu się może być również projektem miesięcznym.