O que é um contrato financeiro?

Também conhecido como arrendamento de capital, um arrendamento financeiro é uma situação em que uma empresa financeira ou outro arrendador compra um ativo e, em seguida, aluga esse ativo a um cliente ou arrendatário por um período de tempo especificado. Nesse ponto, o cliente toma posse do ativo e é livre para utilizar o ativo durante a duração do contrato de arrendamento. Depois que o cliente cumprir os termos do arrendamento, incluindo o pagamento de qualquer juros aplicáveis, o cliente geralmente tem a opção de comprar o ativo da empresa financeira a um preço extremamente baixo.

A duração exata do contrato financeiro variará, com base na natureza do ativo e nos termos acordados pelo cliente e pela empresa financeira. Alguns acordos desse tipo são criados como um contrato de longo prazo, enquanto outros exigem um prazo intermediário. Para a vida do contrato, o arrendador mantém a propriedade do ativo. O cliente tem pleno uso do ativo e, portanto, desfruta da maioria dos benefícios da propriedade. No entanto, o arrendatário tambémPresume muitas das responsabilidades associadas à propriedade, mesmo que o arrendador mantenha esse status.

Uma das maneiras mais fáceis de entender como uma concessão de arrendamento financeiro é considerar o contrato de arrendamento não cancelável para um novo veículo. O arrendador e o comprador ou o arrendatário concordam que o arrendatário alugará o novo veículo para uma série de pagamentos, com um pagamento devido a cada mês calendário durante a duração do arrendamento. Durante esse período, o arrendador ainda é o proprietário do registro, mas o arrendatário é responsável pela manutenção e a maioria dos reparos no veículo, exceto os abordados especificamente nos termos e condições do arrendamento. No final do contrato, o arrendatário tem a opção de comprar o veículo do locador, geralmente por muito pouco, e se tornar o proprietário completo do carro.

Este tipo de arranjo comercial é diferente de um acordo semelhante conhecido como umO contrato de arrendamento. Com um arrendamento operacional, o arrendatário tem apenas acesso limitado ao ativo; Com um contrato financeiro, o arrendatário tem uso completo. Além disso, o arrepiante geralmente recupera o investimento completo, além de um pequeno retorno, ao longo da vida do arrendamento financeiro; Esse não é necessariamente o caso de um contrato operacional, onde o arrendador ainda pode ter uma quantidade excepcional de investimento que não foi recuperada.

Um capital ou arrendamento financeiro funciona de acordo com os regulamentos implementados na jurisdição em que o acordo é estabelecido. Diferentes nações definem os critérios para o que constitui um arrendamento desse tipo. Nos Estados Unidos, um arrendamento de capital deve atender a uma das quatro qualificações básicas. O arrendamento deve oferecer a opção de transferir a propriedade para o arrendatário no final do arrendamento; Deve haver uma opção de compra de pechincha menor que o valor de mercado justo atual do ativo. Além disso, a duração do arrendamento deve ser pelo menos igual a 75% Oda vida útil prevista do ativo; e o valor total dos pagamentos de arrendamento deve ser de pelo menos 90% do valor original pago pelo arrendador para adquirir o ativo.