Vad är en direkt överföring?
En direkt överföring är en term som används för att beskriva förflyttning eller överföring av tillgångar från en slags pensionsplan till en annan. I de flesta fall kommer de två inblandade planerna att vara liknande. Som ett exempel kan båda planerna vara strukturerade som uppskjutna planer. Överföringen kan initieras av kontoägaren och kan vanligtvis genomföras inom en kort tidsperiod.
Ett av de vanligaste exemplen på användningen av en direkt överföring är när en individ accepterar ett nytt jobb hos en ny arbetsgivare. Förutsatt att båda arbetsgivarna erbjuder en liknande pensionsplan är det möjligt att flytta medlen från den ursprungliga planen till den plan som erbjuds av den nya arbetsgivaren. Detta gör det möjligt för den anställda att undvika att betala skatt på de medel som överförs, eftersom transaktionen räknas som en direkt rollover.
Detsamma gäller för individuella pensionsplaner som erbjuds i många länder. Till exempel kan både det individuella pensionskontot eller IRA som erbjuds i USA, och det individuella sparkontot eller ISA som erbjuds i Storbritannien, rullas över till en liknande typ av pensionsplan som nuvarande statliga bestämmelser erkänner som en kvalificerad pensionsplan . Denna typ av ISA- eller IRA-rollover gör det möjligt för konsumenterna att dra fördel av planer som erbjuder en högre räntesats eller någon annan fördel som hjälper dem att bygga ett större boägg över tid.
I de flesta länder anses inte en direkt överföring vara en distribution; att flytta medel från ett konto till ett annat kvalificerat konto utgör inte en utbetalning till kontoinnehavaren. Av detta skäl är de medel som är involverade i överföringen normalt inte föremål för några typer av skatter eller påföljder som är förknippade med tidig distribution. Innan du försöker göra en direkt överföring är det viktigt att se till att det mottagande kontot är kvalificerat. I händelse av att de två kontona som är involverade i överföringen inte liknar sin karaktär, till exempel att båda är IRA: er med en skattemässig uppskjuten status, är det viktigt att konsultera en finansiell professionell som är uppdaterad om gällande regler som styr driften av dessa planer.
Under många år kan det ta flera arbetsdagar att genomföra en direkt överföring. Detta berodde på behovet av att fylla i pappersarbete, vidarebefordra pappersarbetet till den mottagande kontots ägare och sedan ordna den ordnade överföringen. På senare tid har användningen av elektronisk kommunikation gjort det möjligt att påskynda processen, ofta till den punkt att direktöverföringen kan genomföras inom fyrtioåtta till sjuttiotvå timmar efter att begäran inleddes.