Hvad er en direkte overførsel?
En direkte overførsel er et udtryk, der bruges til at beskrive flytning eller overførsel af aktiver fra en slags pensionsplan til en anden. I de fleste tilfælde vil de to involverede planer være ens. Som eksempel kan begge planer være strukturerede som skatteudskudte planer. Overførslen kan initieres af kontoejere og kan normalt gennemføres inden for en kort periode.
Et af de mest almindelige eksempler på brugen af en direkte overførsel er, når en person accepterer et nyt job hos en ny arbejdsgiver. Hvis man antager, at begge arbejdsgivere tilbyder en lignende pensionsplan, er det muligt at flytte midlerne fra den oprindelige plan til den plan, der tilbydes af den nye arbejdsgiver. Dette gør det muligt for medarbejderen at undgå at skulle betale skat af de overførte midler, da transaktionen tæller som en direkte rollover.
Det samme er tilfældet med individuelle pensionsplaner, der tilbydes i mange nationer. For eksempel kan både den individuelle pensionskonto eller IRA, der tilbydes i USA, og den individuelle sparekonto eller ISA, der tilbydes i Det Forenede Kongerige, rulles over i en lignende type pensionsplan, som de nuværende statslige forskrifter anerkender som en kvalificeret pensionsplan . Denne type ISA- eller IRA-rollover giver forbrugere mulighed for at drage fordel af planer, der tilbyder en højere rente eller en anden fordel, der hjælper dem med at bygge et større redeæg over tid.
I de fleste nationer betragtes en direkte overførsel ikke som en distribution; at flytte midler fra en konto til en anden kvalificeret konto udgør ikke en udbetaling til kontoindehaveren. Af denne grund er de midler, der er involveret i overførslen, normalt ikke underlagt nogen form for skatter eller sanktioner, der er forbundet med tidlig distribution. Før du påbegynder ethvert forsøg på en direkte overførsel, er det vigtigt at sikre dig, at den modtagende konto er kvalificeret. I tilfælde af at de to konti, der er involveret i overførslen, ikke har samme karakter, såsom at begge er IRA'er med en udskudt status, er det vigtigt at konsultere en finansiel professionel, der er ajour med de gældende regler, der styrer driften af disse planer.
I mange år kan det tage flere arbejdsdage at gennemføre en direkte overførsel. Dette skyldtes behovet for at udfylde papirarbejde, videresende papirerne til den modtagende kontoejer og derefter sørge for ordnet overførsel. Mere for nylig har brugen af elektronisk kommunikation gjort det muligt at fremskynde processen, ofte til det punkt, at den direkte overførsel kan afsluttes inden for fyrreogtyve til tooghalvfjerds timer efter anmodningens igangsætning.