Hvad er panteafskrivning?
Prioritetsafskrivninger er en situation, hvor den største saldo på et prioritetslån falder over tid, da låntager foretager periodiske betalinger. Som en generel regel er amortisering en meget ønskelig situation, for hvis et prioritetslån ikke afskrives, betyder det, at låntageren ikke gør noget forud for lånet. Historisk set var de fleste prioritetslån designet til automatisk amortisering, så længe låntageren har foretaget minimumsindbetalinger, selvom der også er brugt lidt forskellige ordninger, herunder negative amortiseringslån og justerbar rente eller kun rentetilån.
Når en låntager optager et prioritetslån, sætter banken sig ned for at bestemme størrelsen af de periodiske betalinger over lånets levetid. Hver periodiske betaling skal fuldt ud dække renter og omfatte en del af hovedstolen, der skal amortiseres. Målet er, at realkreditlånet afskrives fuldt ud, en fin måde at sige ”betalt af” i slutningen af lånets løbetid.
I en situation, hvor afskrivning af prioritetslån ikke forekommer, skal de periodiske betalinger justeres, så låntageren betaler mod hovedstolen. Dette kan være overraskende for låntagere, da deres betalinger pludselig kan hoppe.
Amortiseringsregnskab kan blive ekstremt kompliceret. Hvad låntagere har brug for at vide om amortisering af realkreditlån er, at det starter langsomt. I de første år med lånet bruges størstedelen af betalingerne på renter, hvor kun en lille procentdel går mod hovedstolen. Efterhånden som mere og mere af hovedstolen er nedbetalt, falder renterne, hvilket fører til større amortisering af realkreditlån i de senere år af lånet og en efterfølgende stigning i låntagers egenkapital i huset.
Mange låntagere sætter sig ned med et realkreditlommeregner, når de gør sig klar til at tage et lån, tilslutter beløbet for deres udbetaling, lånets størrelse og renten for at få et skøn over, hvor høj deres månedlige betalinger vil være . Én ting at overveje, når du optager et prioritetslån, er det penge, der udbetales i løbet af lånets levetid; med en prioritetslommeregner, der estimerer månedlige betalinger, kan det være vanskeligt at se det store billede. Betalinger på et prioritetslån med en høj rente og på lang sigt kan let fordoble lånebeløbet eller mere, hvilket generelt er uønsket.
Takket være kompleksiteten i afskrivningsregnskab er de fleste banker meget stive med hensyn til betalingsbeløb. Nogle banker fine faktisk låntagere, der forsøger at betale for meget hver måned med det mål at betale deres prioritetslån hurtigere ned, mens andre accepterer overbetalinger, men de tager dem af ved udgangen af lånet snarere end at give en låntager en pause ved den næste betaling . Med andre ord, hvis en låntager foretager en stor betaling i december, nedsættes regningen for januar ikke. I stedet reduceres regningen for den endelige pantebetaling, hvilket forkorter lånets levetid. Låntagere, der planlægger at betale over det minimum, skal finde en långiver, der tillader denne praksis.