Was ist eine firmeneigene Lebensversicherung?
Lebensversicherungen in Firmenbesitz oder Lebensversicherungen in Arbeitgeberbesitz können als COLI bzw. EOLI bezeichnet werden. Es wird auch manchmal humorvoll als Sterbegeld bezeichnet, aber in der Regel nur, wenn Unternehmen Mitarbeiter beschäftigen, die dazu neigen, niedrige Löhne zu verdienen. Lebensversicherungen im Eigentum von Unternehmen werden nicht unbedingt verwendet, um Angehörigen oder Hinterbliebenen eines Arbeitnehmers Sterbegeld zu gewähren. Stattdessen kann es sich um eine Versicherung eines Unternehmens handeln, die das Unternehmen nach dem Tod eines Arbeitgebers erstattet.
Ein Grund, warum einige Unternehmen eine firmeneigene Lebensversicherung abschließen, besteht darin, die potenziellen Kosten für den Verlust eines hochrangigen Mitarbeiters in einem Unternehmen zu tragen. Der Verlust von Partnern oder Geschäftsbeteiligten kann Geld kosten und zu unerwarteten Kosten führen. Wenn ein Unternehmen eine firmeneigene Lebensversicherung abschließt, kann es dies tun, um diese Ausgaben im Falle des Todes eines Mitarbeiters auszugleichen.
Bis Mitte 2000 wies die Lebensversicherung im Besitz von Unternehmen einige außergewöhnliche Steuerschlupflöcher auf, die von Arbeitgebern ausgenutzt werden könnten. In den USA wurden die meisten Lebensversicherungsleistungen nicht besteuert. Dies eröffnete den Unternehmen die Möglichkeit, für ihre Mitarbeiter Lebensversicherungen abzuschließen, unabhängig davon, wie viel oder wie wenig sie bezahlt wurden, und von ihrem Tod steuerfrei zu profitieren.
In den frühen 2000er Jahren hatten Unternehmen wie Wal-Mart eine Vielzahl von Versicherungspolicen abgeschlossen, um sofort steuerfreie Vorteile zu erzielen, wenn Mitarbeiter starben. In einem bedeutenden Rechtsstreit zu diesem Thema musste Wal-Mart Steuern auf Leistungen zurückzahlen. Darüber hinaus haben Wal-Mart und andere Unternehmen, die die sogenannte Lücke bei der Versicherung toter Bauern ausnutzten, die meisten dieser Policen nicht für höhere Unternehmensebenen abgeschlossen. Sie kauften sie bei Niedriglohnempfängern, was zweifellos den Anschein von Unangemessenheit erweckte. Es sei darauf hingewiesen, dass Wal-Mart 1,3 Milliarden US-Dollar (USD) verlor, als das Gericht beschloss, sie für Steuern zur Verantwortung zu ziehen.
Mit der Schließung dieser Lücke haben viele Unternehmen den Abschluss von Lebensversicherungen eingestellt, da dies zu Steuerproblemen führen kann, obwohl dies in den USA nicht illegal ist. Hierfür gibt es noch einige wichtige Gesetze. Mitarbeiter, für die eine firmeneigene Lebensversicherung besteht, müssen darüber informiert werden. Dies bedeutet, dass sie verstehen, dass diese Versicherung ihre Hinterbliebenen nicht zu Leistungen berechtigt, und dass sie der Versicherung durch das Unternehmen zustimmen müssen. Es gibt einige Ausnahmen von diesem Gesetz, wenn der Arbeitnehmer sehr hohe Löhne verdient.
Es gibt immer noch gute Gründe, warum ein Arbeitgeber die Kosten für den Verlust eines wichtigen Arbeitnehmers übernehmen möchte. Die Art und Weise, wie das Gesetz in der Vergangenheit in den USA angewendet wurde, ließ jedoch den Eindruck entstehen, dass einige Unternehmen direkt vom Tod ihrer Mitarbeiter profitieren wollten. Dies ist vielleicht nicht die beste PR-Idee für ein Unternehmen.