Gibt es einen Mietnachlass?
Mieter beklagen oft, dass sie keine Zinshypothek von ihren Steuern abziehen dürfen, wie es Hausbesitzer tun, und fragen sich manchmal, ob es einen Mietabzug gibt. Tatsächlich sind in bestimmten Bundesstaaten Mietzinsabzüge verfügbar, aber die Miete kann in einer Bundessteuererklärung nicht abgezogen werden, außer unter bestimmten Umständen, auf die weiter unten eingegangen wird. Informationen über Mietminderungen von Bundesland zu Bundesland finden Sie in den Steuerformularen der einzelnen Bundesländer.
In der Regel muss eine Person als Haushaltsvorstand gemeldet sein, um einen Mietzinsabzug zu erhalten, und die Miete muss für einen Hauptwohnsitz verwendet werden. Die Definition von „Hauptwohnsitz“ kann von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sein, sodass Personen, die mehrere Immobilien mieten, möglicherweise einen Steuerberater oder Steueranwalt konsultieren möchten, um festzustellen, welcher Wohnsitz diese Anforderung erfüllt.
In einigen Staaten dürfen Mieter die gesamte Miete oder einen Teil der Miete, die sie zahlen, als Abzug von ihrem zu versteuernden Einkommen behandeln, wodurch sich ihre gesamte Steuerbelastung verringert. Das Steuerheft enthält in der Regel spezifische Informationen dazu und in welchem Abschnitt des Steuerformulars wird der Mietzinsabzug behandelt. Andere Staaten haben eine Steuergutschrift für Mieter, die einen bestimmten Betrag direkt von der gesamten Steuerbelastung des Mieters abzieht. Wenn jemand beispielsweise Steuern in Höhe von 1.200 US-Dollar (USD) schuldet und eine Steuergutschrift in Höhe von 200 US-Dollar erhält, schuldet er oder sie 1.000 US-Dollar.
Auf Bundessteuern kann ein Mietabzug geltend gemacht werden, wenn die Miete für eine gewerblich genutzte Einrichtung bestimmt ist. Bei Geschäftsinhabern wird die Miete für ein gesamtes Einzelhandelsgeschäft, ein Lager oder eine andere geschäftsbezogene Struktur als Geschäftsaufwand betrachtet und ist abziehbar. Personen, die ein Eigenheimgeschäft führen, können möglicherweise einen Teil der Miete für ihr Eigenheim abziehen, wenn sie nachweisen können, dass ein bestimmter Bereich des Eigenheims für geschäftliche Zwecke genutzt wird. Der Internal Revenue Service hat spezifische Richtlinien für die Berechnung von Steuerabzügen für die geschäftliche Nutzung eines Eigenheims. Wichtig ist jedoch, dass nur ein Prozentsatz der Miete abgezogen werden kann, nicht die gesamte Miete für das Eigenheim.
International variieren die Mietabzüge. Steuerkennzeichen können sehr komplex werden und ändern sich häufig. Daher sollten Mieter jemanden konsultieren, der sich mit den örtlichen Steuerkennzeichen auskennt, um die besten Informationen zu den Optionen für den Mietabzug zu erhalten. Personen, die in zwei oder mehr Ländern Steuern einreichen, wird dringend empfohlen, einen Anwalt oder Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass die Steuern ordnungsgemäß eingereicht werden.
Im Übrigen verziehen die Steuerbehörden in der Regel, wenn ein Steuerpflichtiger irrtümlich einen ihm nicht zustehenden Abzug geltend macht, solange der Steuerpflichtige nachweist, dass es sich um einen echten Fehler handelte, und sind damit einverstanden, die geschuldete Steuerdifferenz zu zahlen. Steuern können manchmal kompliziert werden, und Steuerbeamte verstehen dies. Solange ein Mietabzug nach Treu und Glauben geltend gemacht wird, sollte ein Steuerpflichtiger keine rechtlichen Probleme haben, insbesondere wenn er mit Steuerbeamten zusammenarbeitet, wenn ein Fehler festgestellt wird.