Was ist ein qualifiziertes Vertrauen?
Ein qualifiziertes Vertrauen ist eine Vertrauensregelung, in der die Lebenserwartung des Begünstigten eine wichtige Rolle bei der Bestimmung spielt, wie Fonds vom Trust -Administrator verteilt werden. Die Berücksichtigung der Lebenserwartung trägt dazu bei, die als die erforderliche Mindestverteilung oder RMD bezeichnete und den Administrator bei der Auszahlung monatlicher Zulagen an einen Begünstigten zu leiten oder regelmäßig Beiträge zu einem vom oder für den Begünstigten festgelegten Altersvorsorgeplan zu leisten. Es gibt Beschränkungen, wie ein Vertrauen qualifiziert werden kann, insbesondere in Bezug auf den Status des Begünstigten oder den Status des Pensionsplans, der die Auszahlungen erhalten soll.
Während es in vielen Ländern der Welt ähnliche Vertrauenssituationen gibt, ist die Identifizierung eines qualifizierten Vertrauens in der Regel mit der Schaffung und dem Management von Vertrauensvereinbarungen in den Vereinigten Staaten verbunden. Daher muss die Struktur des Trusts den Vorschriften entsprechen, die vom Internal Revenue Service (IRS). Die Einhaltung der IRS -Standards hilft sicherzustellen, dass die Auszahlungen, die an Altersvorsorge oder Konten vorgenommen wurden, nicht dieselben Steuern unterliegen wie Auszahlungen, die in Form einer monatlichen Zulage an einen Begünstigten des Trusts vorgenommen werden.
verschiedene Arten von Trusts können als qualifizierte Trusts ausgewiesen werden, vorausgesetzt, sie erfüllen die IRS -Standards in Bezug auf die Gültigkeit. Dies bedeutet, dass das qualifizierte Vertrauen gemäß den vom IRS festgelegten Standards strukturiert werden muss und gemäß den von der Steuerbehörde bereitgestellten Richtlinien verwaltet werden muss. Sollte der Trust diese Standards nicht erfüllen, ist es wahrscheinlich nicht, günstige steuerliche Vorteile zu genießen. Infolgedessen würde der Begünstigte der Zahlung von Steuern auf alle Auszahlungen unterliegen, selbst die von der IRS genehmigten Altersvorsorgepläne.
Ein Trust muss auch Standards der Unwahrheit erfüllen, um den Status von qualifiziertes zu erreichen. Diese MeaNS, dass die Vermögenswerte innerhalb des Trusts nicht nach Belieben in und aus der Vertrauensregelung bewegt werden können. Die Stabilität des qualifizierten Vertrauens bedeutet, dass der Status von Auszahlungen aus dem Trust keine Frage auf die Erzielung der Gewinne für diese Auszahlungen von einer Steuerperiode bis zum nächsten ist.
Ein Faktor, der ein qualifiziertes Vertrauen ausmacht, sind andere Formen der Nachlassplanung von der Lebenserwartung des Begünstigten. Indem es diesen Faktor berücksichtigt, ist es viel einfacher, die Beziehung zwischen den projizierten Einnahmen aus dem Trust -Vermögen und der Anzahl der Jahre zu korrelieren, in denen diese Gewinne zur finanziellen Unterstützung für den Begünstigten verwendet werden. Die Berechnung dieser Beziehung hilft bei der Festlegung des RMD und ermöglicht es, ein Minimum festzulegen, das in jedem Kalenderjahr aus dem Vertrauen ausgezahlt wird. Dies verhindert nicht, dass der Trust in einem bestimmten Jahr mehr Mittel ausgibt, wenn die Höhe der ASSE die Rendite der ASSETs machen das möglich. Die Einrichtung des RMD hilft dabei, einen Mindestbetrag festzulegen, den der Begünstigte im Laufe dieses Jahres annähernd direkt oder als Kaution in einen genehmigten Pensionsplan erwarten kann.