Was ist Vorschrift W?
Eine Vorschrift wird im Allgemeinen als Regel oder Einschränkung definiert, die das menschliche Verhalten regelt. Regulation W ist eine von der Federal Reserve in den USA festgelegte Richtlinie, die Bedingungen und Richtlinien für Finanzinstitute wie Banken und deren Finanztransaktionen mit verbundenen Unternehmen festlegt. Diese Regelung gilt für alle bundesversicherten Finanzinstitute. Es wird erwartet, dass Institute diese Vorschrift kennen und anwenden und sie für alle Finanztransaktionen verwenden.
Vorschriften werden in der Gesellschaft für eine Vielzahl von Zwecken erlassen, von Verhaltensmanagement über Ordnungssicherung bis hin zur Förderung ethischen Verhaltens. Unternehmen und Finanzinstitute benötigen Vorschriften zur Regelung der Geschäftspraktiken. Vorschrift W ist der spezifische Satz von Richtlinien, der die Geschäftstätigkeit von Bundesfinanzinstituten und ihre finanziellen Beziehungen zu verbundenen Unternehmen regelt.
Die meisten Finanzinstitute haben häufig mehr als eine Tochtergesellschaft. Der Begriff „ verbundenes Unternehmen“ kann alle Parteien umfassen, die die Institution kontrollieren oder unter gemeinsamer Kontrolle mit ihr stehen. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass die Kontrolle mehr als 25% der Stimmrechte oder des Aktienkapitals besitzt.
Mit zunehmender Zugehörigkeit nimmt auch die Komplexität und Anzahl der Transaktionen zu, was zu Änderungen und Ergänzungen der Vorschriften führt, die diese Interaktionen regeln. Die Abschnitte 23A und 23B des Federal Reserve Act sind die Bestimmungen, die seit langem die Transaktionen mit verbundenen Unternehmen regeln. Die Verordnung W wurde 2003 als Erweiterung dieser Abschnitte der Verordnung veröffentlicht.
Bestimmung W besagt, dass die Geschäftsbeziehungen zwischen Mitgliedsbanken bestimmte Bedingungen erfüllen. Transaktionen mit einem einzelnen verbundenen Unternehmen dürfen nicht mehr als 10% des Vermögens des Instituts ausmachen. Transaktionen mit allen verbundenen Banken dürfen nicht mehr als 20% des Kapitals betragen. Darüber hinaus muss jeder Kredit, der an eine verbundene Bank verliehen wird, nur als Kredit gesichert werden.
Transaktionen unterliegen bestimmten Anforderungen und Beschränkungen gemäß Vorschrift W. Die Nichteinhaltung der entsprechenden Vorschriften führt zu Konsequenzen wie Strafen und Geldbußen. Transaktionen müssen im Voraus geplant und überprüft werden, um sicherzustellen, dass sie den Vorschriften entsprechen. Diejenigen, die die Anforderungen anfangs nicht erfüllen, müssen umstrukturiert werden, bis sie die gesetzlichen Bestimmungen erfüllen.
Verstöße gegen Vorschrift W durch Finanzinstitute können erheblich sein. Bußgelder können verhängt werden, wenn die Anstalt für schuldig befunden wird. Bei einer Untersuchung wird festgestellt, ob die Zuwiderhandlung beabsichtigt war oder nicht, und die verhängten Sanktionen hängen vom Ergebnis der Untersuchung ab. Wenn festgestellt wird, dass die Zuwiderhandlung einen individuellen Gewinn hat oder die finanzielle Gesundheit des Instituts beeinträchtigt, kann dies schwerwiegendere Folgen haben.