Was muss ich über die Nennung meines Nachlasses als Begünstigten wissen?
Die Entscheidung, einen Nachlass als Begünstigten für ein Testament oder sogar für eine Lebensversicherung oder ein Alterskonto zu benennen, sollte erst nach sorgfältiger Prüfung getroffen werden. Die Nennung des Nachlasses als Begünstigter ist mitunter ein guter Weg, um Ihre Interessen zu schützen und sicherzustellen, dass das Geld dorthin fließt, wo Sie es haben möchten, oder es kann eine Entscheidung sein, die den Angehörigen Schwierigkeiten bereitet. Vor der Entscheidung ist es wichtig, die Art des betreffenden Vermögenswerts und die Auswirkungen der geltenden Gesetze auf die Verteilung der Erlöse aus diesem Vermögenswert zu berücksichtigen.
Ein Punkt, den Sie berücksichtigen sollten, ist, dass diese Vermögenswerte bei der Benennung eines Nachlasses als Begünstigten wahrscheinlich ein Nachlassverfahren durchlaufen, wenn Sie sterben. In einigen Fällen kann dies eine sehr gute Sache sein, da dies letztendlich dazu führt, dass das Vermögen so verarbeitet wird, dass Ihre Überlebenden in der Lage sind, den maximalen Nutzen aus dem Nachlass zu ziehen. Denken Sie daran, dass Nachlassverfahren ein Prozess sind, der einige Zeit in Anspruch nehmen kann. In dieser Zeit haben die Angehörigen keinen Zugang zu diesen Vermögenswerten, was zu Schwierigkeiten bei der Begleichung Ihrer Lebensendekosten führen kann. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Menschen dafür, sicherzustellen, dass mindestens einige Vermögenswerte, wie z. B. der Erlös aus einer Lebensversicherung, die Namen von Ehepartnern, Kindern oder anderen Angehörigen als Begünstigten tragen, wodurch diese Mittel ermöglicht werden eher früher als später ausgezahlt werden.
Bei Vorsorgeprogrammen wie individuellen Vorsorgekonten (IRAs) oder individuellen Sparkonten (ISAs) sind auch steuerliche Auswirkungen zu berücksichtigen, bevor der Nachlass als Begünstigter für diese Arten von Vermögenswerten benannt wird. In vielen Fällen wird die Möglichkeit einer Steuerstundung aufgehoben, sobald der Erlös in den Händen des Nachlasses liegt, wodurch eine zusätzliche Steuerbelastung entsteht, die angegangen werden muss. Im Gegensatz dazu ist dies nicht unbedingt der Fall, wenn ein Ehepartner oder Partner als Begünstigter für die IRA oder ISA benannt wird. Die Rücksprache mit einem Nachlassplaner kann dabei helfen, die derzeit geltenden steuerlichen Auswirkungen zu klären und zu entscheiden, wie der Begünstigte für diese und andere Arten von steuerlich latenten Alterskonten eingerichtet werden soll.
In vielen Ländern führt die Nennung des Nachlasses als Begünstigter auch dazu, dass die Gläubiger versuchen können, ausstehende Forderungen aus dem Nachlass selbst einzuziehen. Dies gilt nicht unbedingt, wenn eine Person als Begünstigter genannt wird. Wenn sichergestellt werden soll, dass bestimmte Vermögenswerte an Privatpersonen gehen und nicht zur Tilgung von Schulden verwendet werden, ist es eine sehr gute Idee, sicherzustellen, dass diese Vermögenswerte nicht dem Nachlass zugeordnet werden.
Denken Sie daran, dass bei einigen Vermögenswerten die Nennung des Nachlasses als Begünstigter wahrscheinlich eine sehr gute Entscheidung ist. Dies gilt häufig für Immobilienbestände und andere Vermögenswerte, die Sie zur langfristigen Nutzung lieber an andere Personen weitergeben. Der Schlüssel ist zu identifizieren, was Sie mit jedem der Vermögenswerte getan haben möchten, aktuelle Steuergesetze und andere Vorschriften zu berücksichtigen, die diese Wünsche in irgendeiner Weise beeinflussen würden, und dann zu entscheiden, ob die Benennung und die Person oder der Nachlass als Begünstigter mehr im Einklang stehen die ultimativen Ziele. Wenn Sie sich Zeit nehmen, um alle relevanten Faktoren zu bewerten, können Sie die richtige Entscheidung treffen.