Vad ska jag veta om att namnge min egendom som mottagare?

Att välja att namnge ett gods som mottagare för en sista testament eller testament eller till och med för en livförsäkring eller ett slags pensionskonto är ett beslut som bör fattas först efter noggrant övervägande. Med både för- och nackdelar som är förknippade med handlingen kan namnge gården som mottagare vara ett bra sätt att skydda dina intressen och se till att pengarna går dit du vill att den ska gå, eller det kan vara ett val som skapar svårigheter för nära och kära. Innan beslutet fattas är det viktigt att överväga vilken typ av tillgång som är involverad och hur gällande lagar skulle påverka fördelningen av intäkterna från den tillgången.

En punkt att tänka på är när man benämner en egendom som mottagare, dessa tillgångar kommer sannolikt att gå igenom en skiftprocess när du dör. I vissa fall kan detta vara mycket bra eftersom det i slutändan kommer att innebära att tillgångarna kommer att bearbetas på ett sätt som säkerställer att dina överlevande kan få maximal nytta av boet. Tänk på att skifterätt är en process som kan ta lite tid. Under det tillfälle kommer kära inte att ha tillgång till dessa tillgångar, vilket kan skapa svårigheter att reglera några av dina livslånskostnader. Av denna anledning väljer många att se till att åtminstone ett par tillgångar, såsom intäkterna från en livförsäkring, bär namnen på makar, barn eller andra nära och kära som förmånstagare, vilket gör det möjligt för dessa fonder att utbetalas förr snarare än senare.

Med pensionsprogram som individuella pensionskonton (IRA) eller individuella sparkonton (ISA) finns det också skattekonsekvenser att överväga innan man namnger boet som mottagare för dessa typer av tillgångar. I många fall upphävs förmågan att uppskjuta skatter ogiltig när intäkterna är i boets händer, vilket skapar en ytterligare skattebörda som måste hanteras. Däremot är detta inte nödvändigtvis fallet om en make eller partner utses till mottagaren för IRA eller ISA. Att konsultera en fastighetsplanerare kan hjälpa till att klargöra de skattekonsekvenser som för närvarande gäller och hjälpa till att besluta hur man ska inrätta stödmottagaren för detta och andra typer av uppskjutna pensionskonton.

I många länder skapar även benämningen av boet som stödmottagare en situation där borgenärer kan försöka få ut alla utestående skulder från boet. Detta är inte nödvändigtvis sant när en individ utses till en förmånstagare. Om tanken är att se till att vissa tillgångar går till individer och inte används för att betala av skulder, är det mycket bra att se till att tillgångarna inte tilldelas boet.

Tänk på att med vissa tillgångar är det troligt att ett namn på gården som mottagare är ett mycket bra beslut. Detta är ofta sant när det gäller fastighetsinnehav och andra tillgångar som du föredrar att vidarebefordra till andra för långsiktig användning. Nyckeln är att identifiera vad du vill ha gjort med var och en av tillgångarna, överväga gällande skattelagar och andra bestämmelser som skulle påverka dessa önskemål på något sätt och sedan bestämma om namngivning och individ eller gård som mottagare är mer i linje med de ultimata målen. Genom att ta tid att bedöma alla relevanta faktorer kan du fatta rätt beslut.