Qu'est-ce que le rapprochement des comptes débiteurs?

La réconciliation des comptes débiteurs est un type de tâche de comptabilité qui prévoit de comparer soigneusement la documentation en copie papier qui est liée aux transactions de créances avec les entrées réellement effectuées dans les enregistrements comptables. Cette approche permet d'identifier les écarts qui peuvent être présents et de les corriger dans le cadre d'une réconciliation globale des dossiers comptables. La fréquence avec laquelle ce type d'activité a lieu varier d'une entreprise à une autre, mais est généralement réalisée sur une base mensuelle ou au moins trimestrielle.

Comme tout type de réconciliation comptable, la réconciliation des comptes comptables a pour objectif de localiser les problèmes qui peuvent entraîner les données présentées dans les dossiers comptables pour ne pas équilibrer avec d'autres documents. Cela signifie souvent de revenir à tous les documents pertinents pour les créances pour la période de temps considérée. Par exemple, la réconciliation peut impliquer la comparaison des dépôts bancaires ou des créances Fou des dates spécifiques pour s'assurer que le montant déposé est le même que le montant affiché aux factures des clients. Dans le même temps, le processus appellera également à s'assurer que les paiements sur ces factures correspondent aux montants affichés sur le compte client dans les créances.

Dans de nombreux cas, une réconciliation des comptes débiteurs permet d'identifier les erreurs courantes qui peuvent survenir lors de la publication des paiements reçus des clients ou même de la préparation des dépôts bancaires de ces créances. En comparant de près la documentation d'assistance, il est possible de déterminer si les chiffres ont été transposés ou si un paiement n'a pas été affiché sur la facture en circulation droite. De nombreuses questions identifiées au cours de ce type de réconciliation peuvent être corrigées avec peu d'effort, ce qui entraîne des créances qui sont complètement précises et entièrement réconciliées.

Choisir de mener régulièrement un rapprochement des comptes débiteursUn profit grandement à l'entreprise, certaines entreprises choisissant d'effectuer une réconciliation quotidienne ou hebdomadaire. Même avec une petite entreprise, prendre le temps de réaliser la réconciliation chaque mois environ pour économiser beaucoup de temps et de ressources, tout en permettant d'identifier tout processus de comptabilité douteux qui pourrait avoir lieu. En supposant que la réconciliation se fait plusieurs fois chaque année civile, il est souvent plus facile de noter toute divergence, de les rechercher et enfin de les réconcilier avec relativement peu de problèmes. Effectuer une réconciliation des comptes débiteurs juste avant un audit est souvent une bonne idée, car le processus signifie des livres sans erreur, ce qui aidera l'audit à être simple et facilement géré.