Qu'est-ce que la reconstruction d'actifs?
La reconstruction d'actifs consiste à manipuler des actifs en difficulté pour tenter de récupérer leur valeur et les effacer des livres. Il survient en réponse à une crise financière qui entraîne une augmentation rapide du nombre de créances irrécouvrables en réponse à une série de problèmes économiques. Certains gouvernements financent directement des programmes de reconstruction d'actifs dans le cadre d'un plan de relance économique. Il est également possible de voir des entreprises privées fournir ce service.
L'entreprise de reconstruction d'actifs suppose que les actifs d'une autre société sont mauvais pour les effacer de ses livres. Il peut acheter les actifs à un prix très actualisé, entraînant une perte pour la société d’origine, mais la compensation des actifs improductifs peut lui permettre de commencer à évaluer avec précision la santé financière et à élaborer un plan de redressement. Une fois que la société en prend possession, elle peut travailler à la récupération de ces actifs.
Par exemple, une entreprise de reconstruction d’actifs peut prendre pour hypothèque un groupe de prêts immobiliers en défaut. La société peut poursuivre les recouvrements et si cela ne fonctionne pas, elle peut commencer à saisir et à vendre les propriétés afin d’extraire de l’argent des prêts et de les liquider. L'entreprise de reconstruction d'actifs est spécialisée dans cette activité et peut gérer le processus plus efficacement qu'une institution financière classique, car elle dispose du personnel, de l'expérience et du réseau de soutien nécessaires. Il peut être propriétaire d'une société immobilière capable de gérer le processus d'évaluation des propriétés, de les répertorier et d'apporter les modifications nécessaires pour les rendre plus vendables.
Pour les entreprises qui ont des créances douteuses sur leurs comptes, la reconstitution des actifs leur offre la possibilité de redresser leur situation financière et de répondre aux besoins des actionnaires et des autres investisseurs. Les actifs improductifs peuvent devenir un grave passif et contribuer à une crise de confiance des investisseurs alors que les gens s'inquiètent de la possibilité d'une faillite totale. La société peut rédiger les actifs, les vendre, ajuster ses comptes et aller de l’avant. La perte sur les actifs est déductible des impôts et permettra à l'entreprise de mieux se positionner pour la reprise économique.
Les entreprises offrant des services de reconstruction d’actifs peuvent également accepter de travailler en tant que sous-traitants. Dans ce cas, le propriétaire initial conserve le titre des biens et l’entrepreneur s’emploie à récupérer leur valeur moyennant des frais. Certaines sociétés peuvent préférer cette option, car elle leur permet de conserver plus longtemps leurs actifs. Les entreprises peuvent également créer des entreprises dérivées pour gérer leurs actifs douteux, en les gardant dans l'ombrelle de la société tout en les isolant des autres opérations.