Che cos'è un piano pensionistico finanziato?
Un piano pensionistico finanziato è progettato per disporre di denaro disponibile per far fronte alle passività, principalmente obblighi pensionistici per i pensionati e i pensionati. Ciò contrasta con i piani non finanziati, in cui i dipendenti effettuano i pagamenti secondo necessità e non mantengono i fondi in riserva. Ci sono una serie di vantaggi nello stabilire e mantenere un piano finanziato, inclusa la certezza che la compagnia avrà denaro disponibile quando le persone andranno in pensione. La gestione di un piano può essere complessa e richiedere calcoli attuariali accurati e investimenti nel tempo.
Il denaro per stabilire e mantenere un piano pensionistico può provenire da diverse fonti. I dipendenti possono contribuire parte della loro busta paga, in percentuale o stabilita, e possono anche aggiungere denaro al piano pensionistico finanziato. Questo denaro può essere investito per far crescere strategicamente il capitale. Strategie di investimento più conservative possono essere favorite per ridurre il rischio di subire perdite ingenti che potrebbero decimare il piano. Man mano che il capitale cresce, possono essere disponibili maggiori opportunità di investimento e reddito.
Gli attuari possono determinare la quantità di denaro da conservare nel piano pensionistico finanziato sulla base di una serie di fattori. Guardano quanti dipendenti andranno in pensione ogni anno e le loro aspettative di vita secondo le statistiche attuali. Inoltre, possono prendere in considerazione l'importo di ciascun pagamento della pensione. Questi possono essere fissi, basati su una percentuale del reddito percepito al momento della pensione o sulla base di altre metriche e possono essere adeguati per l'inflazione. È impossibile prevedere con precisione quanti soldi saranno necessari, ma le stime possono fornire indicazioni.
La valutazione può determinare che il piano è sottofinanziato. Potrebbe non avere abbastanza denaro per coprire i propri dipendenti o potrebbe essere a rischio di esaurirsi. In questo caso, potrebbe essere necessario riorganizzare il piano pensionistico finanziato per aumentare l'efficienza operativa e fornire accesso a investimenti migliori. I datori di lavoro possono anche essere obbligati a depositare una somma in blocco per completare il capitale e mantenere gli investimenti sufficienti a sostenere il personale.
Alle società potrebbe essere vietato prendere in prestito da o contro un piano pensionistico finanziato. Questo è progettato per proteggere i soldi messi da parte a fini pensionistici, per garantire che saranno disponibili per i dipendenti in futuro. Nei casi in cui è consentito il prestito, potrebbe essere necessario fornire una proposta con informazioni su come sarà rimborsato il debito. Ciò include in genere un programma di rimborso, per assicurare ai dipendenti e alle autorità di regolamentazione che i soldi saranno resi disponibili quando le persone saranno pronte per andare in pensione.