Qu'est-ce qu'un régime de retraite capitalisé?
Un régime de retraite capitalisé est conçu pour disposer des fonds nécessaires pour faire face aux obligations, principalement aux obligations de pension envers les employés retraités et prenant leur retraite. Cela contraste avec les régimes non capitalisés, dans lesquels les employés effectuent les paiements nécessaires et ne gardent pas les fonds en réserve. L'établissement et le maintien d'un régime capitalisé présentent plusieurs avantages, notamment l'assurance que la société disposera des fonds nécessaires à la retraite. La gestion d'un plan peut être complexe et nécessite des calculs actuariels minutieux et des investissements dans le temps.
L'argent nécessaire pour établir et maintenir un régime de retraite peut provenir de plusieurs sources. Les employés peuvent verser une partie de leur salaire, sous forme de pourcentage ou sur une base fixe, et les employeurs peuvent également ajouter de l’argent au régime de retraite par capitalisation. Cet argent peut être investi pour développer le capital de manière stratégique. Des stratégies de placement plus conservatrices pourraient être privilégiées pour réduire le risque de pertes importantes susceptibles de décimer le régime. À mesure que le capital augmente, de plus en plus d’opportunités d’investissement et de revenus sont disponibles.
Les actuaires peuvent déterminer combien d’argent doit être conservé dans le régime de retraite capitalisé en fonction d’un certain nombre de facteurs. Ils examinent le nombre d'employés qui prendront leur retraite chaque année et leur espérance de vie selon les statistiques actuelles. En outre, ils peuvent considérer le montant de chaque versement de pension. Celles-ci peuvent être fixes, basées sur un pourcentage du revenu gagné à la retraite, ou sur d'autres mesures, et peuvent être ajustées pour l'inflation. Il est impossible de prévoir avec précision le montant nécessaire, mais les estimations peuvent fournir des indications.
L'évaluation peut déterminer que le plan est sous-financé. Il peut ne pas avoir assez d’argent pour couvrir ses employés ou risquer de s’épuiser. Lorsque cela se produit, il peut être nécessaire de réorganiser le régime de retraite capitalisé pour en améliorer l'efficacité opérationnelle et permettre l'accès à de meilleurs investissements. Les employeurs peuvent également être obligés de déposer une somme globale pour compléter le capital et conserver des investissements suffisamment rémunérateurs pour soutenir le personnel.
Il peut être interdit aux entreprises d’emprunter auprès d’un régime de retraite capitalisé. Cette mesure vise à protéger l’argent réservé aux fins de la retraite, afin d’assurer sa disponibilité future pour les employés. Dans les cas où l'emprunt est autorisé, il peut être nécessaire de fournir une proposition contenant des informations sur le mode de remboursement de la dette. Cela comprend généralement un échéancier de remboursement, afin d’assurer aux employés et aux organismes de réglementation que de l’argent sera dégagé lorsque les personnes seront prêtes à prendre leur retraite.