Was ist eine kapitalgedeckte Pensionskasse?
Ein kapitalgedeckter Pensionsplan soll Geld zur Verfügung haben, um Verbindlichkeiten zu erfüllen, vor allem Pensionsverpflichtungen gegenüber pensionierten und pensionierten Mitarbeitern. Dies steht im Gegensatz zu nicht finanzierten Plänen, bei denen Mitarbeiter Zahlungen nach Bedarf leisten und keine Mittel in Reserve halten. Die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines Finanzierungsplans bietet eine Reihe von Vorteilen, einschließlich der Gewissheit, dass das Unternehmen über Geld verfügen wird, wenn Menschen in den Ruhestand treten. Die Verwaltung eines Plans kann komplex sein und im Laufe der Zeit sorgfältige versicherungsmathematische Berechnungen und Investitionen erfordern.
Das Geld für die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines Pensionsplans kann aus einer Reihe von Quellen stammen. Die Mitarbeiter können einen Teil ihres Gehalts nach Prozentsatz oder Satz einbringen, und die Arbeitgeber können dem kapitalgedeckten Pensionsplan auch Geld hinzufügen. Dieses Geld kann investiert werden, um das Kapital strategisch auszubauen. Konservativere Anlagestrategien können bevorzugt werden, um das Risiko großer Verluste, die den Plan beeinträchtigen könnten, zu verringern. Je größer das Kapital, desto mehr Investitionsmöglichkeiten und Einnahmen stehen zur Verfügung.
Versicherungsmathematiker können anhand einer Reihe von Faktoren bestimmen, wie viel Geld in der kapitalgedeckten Pensionskasse aufbewahrt werden soll. Sie untersuchen, wie viele Mitarbeiter pro Jahr in den Ruhestand treten und wie hoch ihre Lebenserwartung nach aktuellen Statistiken ist. Darüber hinaus können sie die Höhe jeder Rentenzahlung berücksichtigen. Diese können festgelegt werden, basierend auf einem Prozentsatz des Einkommens, das bei der Pensionierung verdient wurde, oder basierend auf anderen Maßstäben, und können an die Inflation angepasst werden. Es ist unmöglich, genau vorherzusagen, wie viel Geld benötigt wird, aber Schätzungen können als Richtschnur dienen.
Die Bewertung kann ergeben, dass der Plan unterfinanziert ist. Möglicherweise hat es nicht genug Geld, um seine Mitarbeiter zu versichern, oder es besteht die Gefahr, dass es knapp wird. In diesem Fall muss der kapitalgedeckte Pensionsplan möglicherweise neu organisiert werden, um die operative Effizienz zu steigern und den Zugang zu besseren Investitionen zu ermöglichen. Die Arbeitgeber müssen möglicherweise auch einen Großteil des Betrags einzahlen, um den Kapitalbetrag aufzustocken und die Einnahmen so hoch zu halten, dass das Personal unterstützt wird.
Unternehmen können von der Aufnahme von Krediten aus oder gegen einen kapitalgedeckten Pensionsplan ausgeschlossen werden. Damit soll das Geld, das für die Altersvorsorge vorgesehen ist, geschützt werden, damit es künftig den Mitarbeitern zur Verfügung steht. In Fällen, in denen eine Kreditaufnahme zulässig ist, kann es erforderlich sein, einen Vorschlag mit Informationen darüber vorzulegen, wie die Schulden zurückgezahlt werden. Dies beinhaltet in der Regel einen Zeitplan für die Rückzahlung, um Mitarbeitern und Aufsichtsbehörden zu gewährleisten, dass Geld zur Verfügung gestellt wird, wenn Personen bereit sind, in den Ruhestand zu treten.