Cos'è una riserva statutaria?

Una riserva statutaria è un importo in contanti che un istituto finanziario, come una banca, un sindacato di credito o una compagnia assicurativa, deve tenere a disposizione per soddisfare gli obblighi sostenuti in virtù dell'accettazione di depositi e pagamenti premium. Le riserve legali richieste alle banche e ai sindacati sono generalmente stabilite dalla banca centrale della nazione e quelle richieste alle compagnie assicurative sono stabilite dallo statuto o dalla regolamentazione dal governo nazionale, statale o provinciale o dall'autorità di regolamentazione. Calcolato in vari modi, sono necessarie riserve statutarie per garantire che gli istituti finanziari siano in grado di pagare i reclami anche in una situazione disastrosa.

istituti finanziari come banche, sindacati e compagnie assicurative derivano dai loro profitti dai prestiti e dagli investimenti che fanno con i fondi che sono stati depositati con loro. Altri istituti finanziari, come i broker, fanno i loro profitti addebitando le commissioni dei propri clienti su ogni transazione e generalmente non hanno accesso al proprio CI fondi di Lienti per i prestiti o gli investimenti, e quindi di solito non sono soggetti a requisiti di riserva.

banche, sindacati di credito e compagnie assicurative, quindi, devono trovare un equilibrio tra il loro obbligo nei confronti dei loro azionisti per massimizzare i profitti investendo e prestando le loro attività - i depositi e i premi che hanno accettato - e il loro obbligo nei confronti dei propri depositanti e clienti per mantenere abbastanza liquidità per soddisfare qualsiasi domanda che potrebbe sorgere. Negli Stati Uniti, la determinazione dei requisiti di riserva statutaria per le banche è fatta dalla Federal Reserve Bank; La National Credit Union Association (NCUA) prende la determinazione per le unioni di credito noleggiate a livello nazionale. In generale, il requisito di riserva legale per le banche e le unioni di credito negli Stati Uniti è del 10% dei depositi; Cioè, se una banca ha $ 100.000.000 di dollari USA (USD) nei depositi dei clienti, può prestare $ 90,000.000 USD e devono conservare $ 10.000.000 USD in contanti nel proprio caveau o in deposito con la Federal Reserve Bank o un'altra banca membro.

Non solo il requisito di riserva affronta i problemi di liquidità e migliora la percezione della stabilità per l'industria bancaria di una nazione, ma può anche avere un effetto moderatore sull'economia di una nazione. Se viene aumentato il requisito di riserva, la quantità di denaro disponibile per i prestiti viene automaticamente ridotta, rallentando efficacemente l'attività economica. Allo stesso modo, una riduzione del requisito di riserva può potenzialmente aumentare la quantità di denaro disponibile per i prestiti. Mentre i requisiti di riserva rimangono abbastanza stabili nella maggior parte dei paesi, alcune nazioni, tra cui il Regno Unito, la Germania, la Turchia e gli Stati Uniti, hanno ridotto i requisiti di riserva nella seconda metà del 20 ° secolo, in alcuni casi drammaticamente.

I calcoli della riserva statutaria per le compagnie assicurative negli Stati Uniti, d'altra parte, sono molto complessi e sono BASED su ciascuna polizza assicurativa emessa dalla società. I requisiti sono stabiliti da ogni stato in cui un'azienda fa affari. La formula più comunemente usata per stabilire la riserva è il metodo di valutazione della riserva del commissario, una formula complessa basata su una serie di fattori tra cui l'età e il sesso dell'assicurato, il tipo di politica in vigore e la tabella di mortalità utilizzata per calcolare i valori attuali della politica. Pertanto, quando si soddisfa i requisiti di riserva statutaria, una compagnia assicurativa deve utilizzare i valori derivati ​​da una formula complessa applicata a tutte le politiche emesse in uno stato e mettere da parte una riserva liquida per la somma delle riserve richieste per tutte le politiche. Deve farlo per ogni stato in cui fa affari e certifica regolarmente a ciascuno stato che le riserve che mantengono soddisfano il requisito statutario.