Qu'est-ce qu'une réserve statutaire?
Une réserve statutaire est un montant en espèces qu'une institution financière, comme une banque, une caisse ou une compagnie d'assurance, doit rester à portée de main pour respecter les obligations encourues en raison d'accepter les dépôts et les paiements de primes. Les réserves légales exigées des banques et des coopératives de crédit sont généralement fixées par la banque centrale du pays, et celles requises des compagnies d'assurance sont fixées par la loi ou la réglementation par le gouvernement national, étatique ou provincial ou l'autorité réglementaire. Calculées de diverses manières, des réserves statutaires sont nécessaires pour s'assurer que les institutions financières sont capables de payer des réclamations même dans une situation calamitaire.
Les institutions financières comme les banques, les coopératives de crédit et les compagnies d'assurance tirent leurs bénéfices des prêts et des investissements qu'ils font avec les fonds qui ont été déposés avec eux. D'autres institutions financières, comme les maisons de courtage, réalisent leurs bénéfices en facturant les commissions de leurs clients sur chaque transaction et n'ont généralement pas accès à leur CLes fonds de prêts ou d'investissement des efforts, et ne sont donc généralement pas soumis aux exigences de réserve.
Les banques, les syndicats et les compagnies d'assurance doivent donc trouver un solde entre leur obligation envers leurs actionnaires de maximiser les bénéfices en investissant et en prêtant leurs actifs - les dépôts et les primes qu'ils ont acceptés - et leur obligation envers leurs déposants et clients de maintenir suffisamment de liquidités pour répondre à toute demande qui pourrait apparaître. Aux États-Unis, la détermination des exigences de réserve statutaire pour les banques est faite par la Federal Reserve Bank; La National Credit Union Association (NCUA) prend la détermination des coopératives de crédit agréées à l'échelle nationale. En général, l'exigence de réserve légale pour les banques et les coopératives de crédit aux États-Unis représente 10% des dépôts; Autrement dit, si une banque a 100 000 000 de dollars américains (USD) dans les dépôts des clients, il peut prêter 90,0 $00 000 USD et doit conserver 10 000 000 USD soit en espèces dans son propre coffre-fort, soit en dépôt auprès de la Federal Reserve Bank ou d'une autre banque membre.
Non seulement les exigences de réserve répondent aux problèmes de liquidité et améliorent la perception de la stabilité de l'industrie bancaire d'un pays, mais il peut également avoir un effet modérateur sur l'économie d'un pays. Si l'exigence de réserve est augmentée, le montant d'argent disponible pour les prêts est automatiquement réduit, ralentissant efficacement l'activité économique. De même, une réduction des besoins en réserve peut potentiellement augmenter le montant d'argent disponible pour les prêts. Alors que les exigences de réserve restent assez stables dans la plupart des pays, certaines nations, notamment le Royaume-Uni, l'Allemagne, la Turquie et les États-Unis, ont réduit leurs besoins en réserve dans la seconde moitié du 20e siècle, dans certains cas de façon spectaculaire.
Les calculs de réserve statutaire pour les compagnies d'assurance aux États-Unis, en revanche, sont très complexes et sont bASED sur chaque police d'assurance émise par la société. Les exigences sont fixées par chaque État dans lequel une entreprise fait des affaires. La formule la plus couramment utilisée pour établir la réserve est la méthode d'évaluation de la réserve du commissaire, une formule complexe basée sur un certain nombre de facteurs, notamment l'âge et le sexe du preneur d'assurance, le type de politique en force et le tableau de mortalité utilisé pour calculer les valeurs actuelles de la politique. Ainsi, lors de la satisfaction de ses exigences de réserve légale, une compagnie d'assurance doit utiliser les valeurs dérivées d'une formule complexe appliquée à toutes les politiques émises dans un État et annuler une réserve liquide pour la somme des réserves requises pour toutes les polices. Il doit le faire pour chaque État dans lequel il fait des affaires et certifie régulièrement dans chaque État que les réserves qu'il maintiennent satisfait aux exigences légales.