IRS犯罪捜査とは何ですか？

内国歳入庁（IRS）の犯罪捜査は、米国内国歳入法の刑事違反の可能性の調査です。 一般的な目的は、政府に対する金融犯罪を防止し、税制内で信頼を保持することです。 IRSは、金融犯罪の問題を調査するだけではありません。 ただし、組織は、違反の可能性の調査と訴追を厳しく管理しています。

内国歳入庁は、税詐欺の疑いがある特定の個人の活動を調査する最初の犯罪捜査官グループを作成しました。 単に「インテリジェンスユニット」として知られるIRS犯罪捜査ユニットは、1919年7月1日に最初に組織され、6人の米国郵便局検査官の従業員がいました。 6人の男性が組織のバックボーンを形成し、トレーニングプログラムとパフォーマンスガイドラインの確立を支援しました。 最終的に、組織の名前はIRS犯罪捜査ユニット（IRS CID）に変更されました。

組織の歴史で最も注目に値する初期のIRS犯罪捜査のいくつかは、非常に有名でした。 IRSはAl Caponeに対する脱税事件を提起するために不可欠であり、最終的に公の敵ナンバーワンを裁判にかけた。 また、それはリンドバーグの誘の解決を支援する上でも極めて重要でした。 組織が拡大するにつれて、それは犯罪に関連するすべての事柄で犯罪者、企業、市民、政府関係者を調査する主力になりました。

IRSは、公正性を維持し、米国の税制に整合性を提供することを試みる厳格な手続きを通じて犯罪捜査を実施します。 個人または企業による納税申告書の提出に続いて、個人の財務のすべての重要な側面が正当であることを保証するために、文書が監査されます。 ある種の質問が発生した場合、IRSはその人物に直接連絡するか、対象のアカウントと資産の秘密のIRS犯罪捜査を実施しようとします。 この評価を使用して、犯罪捜査官は、訴訟が正当化されるかどうかを判断できます。 IRS自体によると、税犯罪の連邦有罪判決率は、組織の設立以来90パーセントを超えたままです。

IRS CIDは、特定のケースでの行動に起因して、長年にわたって多くの論争に直面しています。 1990年代および21世紀初頭に上院財政委員会で証言した証人によると、IRSは特定のケースでその行動に多くの濫用を犯した。 これらの申し立てに応えて、米国議会は1998年7月22日に3回目の納税者権利章典を可決しました。これにより、IRS犯罪捜査の立証責任が納税者からIRS自体に移行しました。