Hvad er en IRS kriminel efterforskning?
En kriminel efterforskning af Internal Revenue Service (IRS) er enhver søgning efter de mulige kriminelle krænkelser af USA's Internal Revenue Code. Det generelle formål er at forhindre økonomiske forbrydelser mod regeringen og bevare tilliden inden for skattesystemet. IRS er ikke alene om at undersøge spørgsmål om økonomisk kriminalitet; organisationen har dog streng kontrol over sonden og retsforfølgningen af mulige overtrædelser.
Kommissionæren for den interne indkomst oprettede den første gruppe kriminelle efterforskere, der undersøgte aktiviteterne for visse personer med beskyldninger om skattesvindel. IRS's strafferetlige efterforskningsenhed, kendt simpelthen som "efterretningsenheden", blev først organiseret den 1. juli 1919 med seks ansatte på de amerikanske postkontorinspektører. De seks mænd dannede rygraden i organisationen og hjalp med at etablere træningsprogrammer og præstationsretningslinjer. Til sidst blev organisationens navn ændret til IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Nogle af de tidlige IRS-strafferetlige efterforskninger, der var mest bemærkelsesværdige for organisationens historie, var meget høje. IRS var afgørende for at anlægge skatteunddragelsessagen mod Al Capone, som i sidste ende bragte den offentlige fjende nummer et for ret. Det var også af afgørende betydning for at hjælpe med at løse Lindbergh-bortførelsen. Efterhånden som organisationen ekspanderede, blev den den største styrke, der efterforskede kriminelle, virksomheder, borgere og embedsmænd i alle spørgsmål, der vedrørte finanser.
IRS gennemfører en straffesag efter en streng procedure, der forsøger at opretholde retfærdighed og tilbyde integritet til det amerikanske skattesystem. Efter indgivelse af skatteskemaer fra en enkeltperson eller virksomhed, revideres dokumenterne, der er væsentlig en rutinemæssig analyse for at sikre, at alle de vigtige aspekter af en persons økonomi er legitime. Hvis der opstår en slags spørgsmål, kontakter IRS direkte personen eller forsøger at gennemføre en undercover IRS-kriminel efterforskning af individets konti og ejendom. Ved hjælp af denne vurdering kan kriminelle efterforskere afgøre, om en retssag er berettiget. I henhold til selve skattemyndigheden har den føderale domfældelsesrate for skattemæssige forbrydelser været over 90 procent siden organisationens start.
IRS CID har stået over for en række kontroverser gennem årene, som stammer fra dens handlinger i visse tilfælde. Ifølge vidner, der vidnede for Senatets finansudvalg i 1990'erne og begyndelsen af det 21. århundrede, har IRS begået en række misbrug i sin opførsel i visse tilfælde. Som svar på disse påstande vedtog den amerikanske kongres den tredje skatteyderes Bill of Rights den 22. juli 1998. Dette skiftede bevisbyrden i en IRS-kriminel efterforskning fra skatteyderne til IRS selv.