O que é uma investigação criminal do IRS?
Uma investigação criminal do Internal Revenue Service (IRS) é qualquer pesquisa sobre possíveis violações criminais do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. O objetivo geral é evitar crimes financeiros contra o governo e manter a confiança no sistema tributário. O IRS não está sozinho na investigação de questões de criminalidade financeira; no entanto, a organização tem controle rigoroso sobre a investigação e julgamento de possíveis violações.
O Comissário da Receita Federal criou o primeiro grupo de investigadores criminais a investigar as atividades de certos indivíduos com alegações de fraude fiscal. A unidade de investigação criminal do IRS, conhecida simplesmente como "Unidade de Inteligência", foi organizada pela primeira vez em 1 de julho de 1919, com seis funcionários dos Inspetores dos Correios dos EUA. Os seis homens formaram a espinha dorsal da organização, ajudando a estabelecer programas de treinamento e diretrizes de desempenho. Eventualmente, o nome da organização foi alterado para Unidade de Investigação Criminal do IRS (IRS CID)
Algumas das primeiras investigações criminais do IRS, mais notáveis para a história da organização, foram de alto nível. O IRS foi essencial para levar o caso de evasão fiscal contra Al Capone, que acabou levando o inimigo público número um à justiça. Também foi fundamental para ajudar a resolver o seqüestro de Lindbergh. À medida que a organização se expandia, tornou-se a principal força de investigação de criminosos, empresas, cidadãos e funcionários do governo em todos os assuntos relacionados a finanças.
O IRS conduz uma investigação criminal através de um procedimento rigoroso que tenta manter a justiça e oferecer integridade ao sistema tributário dos EUA. Após o envio dos formulários fiscais por um indivíduo ou empresa, os documentos são auditados, essencial uma análise de rotina, para garantir que todos os aspectos importantes das finanças de uma pessoa sejam legítimos. Se surgir algum tipo de pergunta, o IRS contata a pessoa diretamente ou tenta conduzir uma investigação criminal secreta do IRS sobre as contas e propriedades do sujeito. Usando essa avaliação, os investigadores criminais podem determinar se um caso judicial é justificado. Segundo a própria Receita Federal, a taxa de condenação federal por crimes fiscais permaneceu acima de 90% desde o início da organização.
O IRS CID enfrentou várias controvérsias ao longo dos anos, decorrentes de suas ações em certos casos. De acordo com testemunhas que testemunharam perante o Comitê de Finanças do Senado nos anos 90 e início do século 21, a Receita Federal cometeu vários abusos em seu comportamento em certos casos. Em resposta a essas alegações, o Congresso dos EUA aprovou a terceira Declaração de Direitos do Contribuinte em 22 de julho de 1998. Isso mudou o ônus da prova em uma investigação criminal do IRS do contribuinte para o próprio IRS.