Co je to trestní vyšetřování IRS?

Trestní vyšetřování služby Internal Revenue Service (IRS) je jakékoli vyšetřování možného porušení trestního zákona amerického Internal Revenue Code. Obecným účelem je zabránit finančním zločinům proti vládě a udržet důvěru v daňový systém. IRS není sama při vyšetřování záležitostí finanční kriminality; organizace však má přísnou kontrolu nad sondou a stíháním možných porušení.

Komisař pro vnitřní příjmy vytvořil první skupinu vyšetřovatelů trestných činů, kteří se zabývali činnostmi některých jednotlivců s údajnými daňovými podvody. Útvar pro vyšetřování trestného činu IRS, známý jednoduše jako „zpravodajská jednotka“, byl poprvé organizován 1. července 1919 se šesti zaměstnanci amerických poštovních inspektorů. Těchto šest mužů vytvořilo páteř organizace a pomohlo vytvořit vzdělávací programy a pokyny k výkonu. Název organizace byl nakonec změněn na IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)

Některá z prvních kriminálních vyšetřování IRS, která byla nejvíce pozoruhodná v historii organizace, byla velmi vysoká. IRS byla zásadní pro podání žaloby proti daňovým únikům proti Al Capone, který nakonec postavil veřejného nepřítele číslo jedna před soud. Bylo také klíčové při řešení Lindberghova únosu. Jak se organizace rozšiřovala, stala se hlavní silou vyšetřující zločince, podniky, občany a vládní úředníky ve všech záležitostech týkajících se financí.

IRS provádí trestní vyšetřování prostřednictvím přísného postupu, který se snaží udržet spravedlivost a nabídnout integritu americkému daňovému systému. Po předložení daňových formulářů fyzickou nebo právnickou osobou jsou dokumenty podrobeny auditu, což je nezbytná rutinní analýza, aby se zajistilo, že všechny důležité aspekty financí osoby jsou legitimní. Dojde-li k nějakým otázkám, IRS kontaktuje osobu přímo nebo se pokusí provést tajné vyšetřování IRS na účtech a majetku subjektu. Na základě tohoto posouzení mohou vyšetřovatelé v trestním řízení určit, zda je soudní případ odůvodněný. Podle samotné IRS zůstala federální míra přesvědčení za daňové zločiny od založení organizace nad 90 procenty.

CID IRS čelil v průběhu let řadě sporů, které v některých případech vyplynuly z jeho jednání. Podle svědků svědčících před finančním výborem Senátu v 90. a začátkem 21. století se IRS v určitých případech dopustila určitého zneužívání svého chování. V reakci na tato obvinění schválil americký kongres dne 22. července 1998 třetí listinu práv daňových poplatníků . Tím se přeneslo důkazní břemeno při trestním vyšetřování IRS z daňového poplatníka na samotný IRS.