Was ist eine IRS Criminal Investigation?
Bei einer strafrechtlichen Untersuchung durch den Internal Revenue Service (IRS) handelt es sich um eine Untersuchung möglicher strafrechtlicher Verstöße gegen den Internal Revenue Code der Vereinigten Staaten. Der allgemeine Zweck besteht darin, Finanzverbrechen gegen die Regierung zu verhindern und das Vertrauen in das Steuersystem zu wahren. Das IRS ist nicht allein bei der Untersuchung von Fragen der Finanzkriminalität. Die Organisation hat jedoch eine strikte Kontrolle über die Untersuchung und Verfolgung möglicher Verstöße.
Der Commissioner of Internal Revenue schuf die erste Gruppe von Ermittlern, die Ermittlungen zu Aktivitäten bestimmter Personen wegen Steuerbetrugs durchführte. Die IRS-Kriminalpolizei, einfach als "Geheimdiensteinheit" bekannt, wurde erstmals am 1. Juli 1919 mit sechs Mitarbeitern der US-amerikanischen Postinspektoren organisiert. Die sechs Männer bildeten das Rückgrat der Organisation und halfen bei der Festlegung von Trainingsprogrammen und Leistungsrichtlinien. Schließlich wurde der Name der Organisation in IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID) geändert.
Einige der frühen strafrechtlichen Ermittlungen der IRS, die für die Geschichte der Organisation am bedeutendsten waren, waren sehr hochkarätig. Die IRS war von entscheidender Bedeutung, um das Steuerhinterziehungsverfahren gegen Al Capone einzuleiten, das letztendlich den Staatsfeind Nummer eins vor Gericht brachte. Es war auch von entscheidender Bedeutung bei der Aufklärung der Lindbergh-Entführung. Als die Organisation expandierte, wurde sie zur Haupttruppe, die Kriminelle, Unternehmen, Bürger und Regierungsbeamte in allen Fragen im Zusammenhang mit Finanzen untersuchte.
Das IRS führt strafrechtliche Ermittlungen nach einem strengen Verfahren durch, das versucht, die Fairness zu wahren und dem US-Steuersystem Integrität zu bieten. Nach der Einreichung von Steuerformularen durch eine Einzelperson oder ein Unternehmen werden die Dokumente geprüft, eine wesentliche Routineanalyse, um sicherzustellen, dass alle wichtigen Aspekte der Finanzen einer Person legitim sind. Wenn eine Art von Fragen auftaucht, kontaktiert die IRS die Person direkt oder versucht, eine verdeckte IRS-strafrechtliche Untersuchung der Konten und des Eigentums des Subjekts durchzuführen. Anhand dieser Einschätzung können Ermittler feststellen, ob ein Gerichtsverfahren gerechtfertigt ist. Nach Angaben des IRS selbst liegt die Bundesverurteilungsrate für Steuerstraftaten seit Gründung der Organisation weiterhin über 90 Prozent.
Das IRS CID war im Laufe der Jahre mit einer Reihe von Kontroversen konfrontiert, die in bestimmten Fällen auf seine Maßnahmen zurückzuführen waren. Laut Zeugen, die in den 1990er Jahren und zu Beginn des 21. Jahrhunderts vor dem Finanzausschuss des Senats aussagten, hat die IRS in bestimmten Fällen eine Reihe von Verstößen gegen ihr Verhalten begangen. Als Reaktion auf diese Anschuldigungen verabschiedete der US-Kongress am 22. Juli 1998 die dritte Bill of Rights des Steuerzahlers . Dies verlagerte die Beweislast in einer strafrechtlichen Untersuchung des IRS vom Steuerzahler auf den IRS selbst.