キャッシュブックとは

キャッシュブックは、すべてのビジネストランザクションが記録される仕訳帳または元帳です。 通常、キャッシュブック自体は時系列に整理されており、ブックが正確であることを確認するために、定期的に銀行の明細書と比較されます。 一部の企業では、入金用と出金用に2冊の本を使用しています。 この本には物理的形式と電子的形式の両方があり、一部の企業は両方を同時に使用しています。 キャッシュブックは、内部監査および外部監査にも使用され、違法にお金が出ないようにし、すべてのビジネスステートメントが正確であることを政府または関連会社に保証します。

キャッシュブック自体は単純な方法で構成されています。 すべての記録は時系列であり、通常、トランザクションが発生したとき、またはトランザクションが完了した直後にブックに書き込まれるため、ブックは可能な限り正確です。 本が正確であることを確認するために、管理者は通常1日1回または週1回定期的に本をチェックし、銀行取引明細書を比較して、取引が見落とされたり、取引が不正ではないことを確認します。

トランザクションを分離するために、一部の企業は2つの異なるキャッシュブックを使用します。 1つはすべての入金用に作成され、もう1つは出金用に作成されます。 多数のトランザクションがあるビジネスでは、トランザクションを検索してレコードを銀行取引明細書と比較する方が簡単になるため、これが理想的です。

現金帳の概念が始まったときは、紙の本しか入手できませんでしたが、現金の本も電子化できます。 本はハッキングできないため、物理的な本は盗むのが難しいかもしれませんが、多くのスペースを占有することもあります。 電子ブックはスペースをほとんど消費せず、通常、ユーザーがキャッシュレコードをより適切に記録および表示するためのツールとグラフを提供します。 多くのビジネスでは物理的な本と電子書籍の両方を使用しているため、従業員やマネージャーがお金を盗むのを難しくするために、別々の記録があります。

すべてのビジネストランザクションを追跡することとは別に、別の重要なキャッシュブックの役割は、監査ツールとして機能することです。 監査は内部または外部のいずれかです。 内部監査は本を保持している企業によって開始され、外部監査は政府や関連会社などの別のエンティティによって開始されます。 現金の記録を確認し、記録を銀行の明細書と比較し、会社の実際の金額を数えることにより、マネージャーはお金の不正または不正使用を発見できます。 キャッシュブックを保持することは、会社が透明であることも示しており、通常は会社に対する信頼が高まります。