小口現金口座とは何ですか？

小口現金口座は銀行口座の一種ではなく、企業内で維持される資金の多くです。 小口現金の金額には少量の現金が含まれており、主に小切手、デビットカード、またはクレジットカードを使用した場合の購入に使用されます。 キャッシュは、レジに足りない場合に変更するためにも使用できます。 1人または2人だけが小口現金口座に割り当てられ、持ち出された、または入れられたお金はすべて帳簿に計上されます。 現金はロックボックスに保管され、通常は営業所に保管されます。

小口の現金口座は、常に少量のお金を保管するために使用されます。 最も一般的な金額は、費用の少ない中小企業の場合、約100米ドルです。 大規模な企業では最大1,000米ドルを維持できますが、盗難が発生すると損失額が増えるため、通常はそれ以上ではありません。 小口の現金を保管するために、通常、店で保管されているロックボックスにロックされます。

小口現金口座の目的は、小額の購入が必要な場合に備えて小額のお金を貯めることです。 アカウントが有効になるのは、購入額が非常に少ないため、小切手や会社のクレジットカードまたはデビットカードの使用許可を得るために必要な正式なチャネルを通過する手間をかける価値がない場合です。 変更は、レジに十分な現金がないときに小口現金口座から行うこともできます。銀行からお金を得ることができる人がいない場合、小口現金は一時的にレジスターを補充できます。

お金が小口現金口座から出されたり、小口現金口座に入れられるたびに、誰かがその金額を切り下げます。 たとえば、$ 5 USDが引き出された場合、購入からの変更が残っていても、$ 5 USDは引き出しとしてマークダウンされます。 これにより、盗難が発生しないことが保証され、管理者はアカウントの金額を正確に知ることができます。 変更が返されると、それも記録されます。

社内の小口現金口座にアクセスできる人はほとんどいません。 アカウントを担当する人が1人か2人いる可能性が高くなります。 一人の場合、彼または彼女は、引き出しまたは預金をマークダウンするとともに、アカウントから現金を削除し、アカウントを補充することを担当します。 2人の人がいる場合、両方の人がお金と簿記を管理しているか、1人がお金に割り当てられ、別の人が簿記に割り当てられています。