대출 손실 규정이란 무엇입니까?

대출 손실 규정은 은행에서 차입 한 사람이나 실체가 대출에 대한 채무 불이행으로 인해 발생하는 손실을 설명하는 은행 손익 계산서의 항목입니다. 이것은 현금 비용이 아니라 은행의 수입에 추가 비용을 부과하여 그러한 손실을 보상합니다. 대출 손실 규정을 사용하여 은행은 채무 불이행 대출에서 살아남기에 충분한 자본이 있는지 확인합니다. 충당 부채 금액은 은행이 제공 한 대출의 위험성과 경제의 전반적인 강점에 비례해야합니다.

은행이 고객의 대출 중 일부 또는 전부를 상환하지 않으면서도 고객에게 다양한 대출을 제공 할 가능성은 거의 없습니다. 은행은 적은 비율의 고객이 고객을 갚지 못하거나 처음에 규정 한 것보다 느린 속도로 고객을 갚지 못할 것임을 이해합니다. 이러한 상황을 설명하기 위해 은행은 손익 계산서에 대출 손실 규정을 포함 시키며 이는 채무 불이행 대출의 재정적 타격을 시뮬레이션하기위한 세전 수입에 대한 마이너스 요금입니다.

은행은 시장에서 경험 한 경험을 바탕으로 회계에 얼마나 많은 대출 손실 규정을 포함시켜야하는지 결정합니다. 예를 들어, 은행 A는 주어진 해에 약 $ 1,000,000의 미국 달러 (USD)를 대출 할 것으로 예상합니다. 과거의 경험에 따르면 은행이 이전에 제공 한 대출의 평균 2 %가 상환되지 않은 것으로 나타났습니다. 이 경우, 은행은 예상 손실을 대비하기 위해 20,000 달러 (1,000 달러 달러의 2 %)를 손익 계산서에 포함시킬 수 있습니다.

위의 예는 단순화 된 예이며 대부분의 은행은 특정 대출 손실 규정을 결정할 때 많은 다른 요소를 고려해야합니다. 은행이 위험한 대출을 제공하는 습관이 있다면, 여러 채무 불이행의 경우에 대비하여 준비금을 보충하는 것이 상당히 높은 조항이어야합니다. 다른 한편으로, 제공하는 대출의 유형에 대해 특히 보수적 인 은행과 그 대출을받는 고객은 상대적으로 높은 지급을 요구할 필요는 없습니다.

또한, 퍼져있는 경제 환경은 또한 은행이 대출 손실 규정에 얼마나 필요한지에 영향을 줄 수 있습니다. 은행이 대출 상환을 포기할 때,이를 상환이라고합니다. 경기 침체 후 은행은 종종 경제가 회복되고 차용자가 재무 상태를 회복하기 시작할 때 이러한 차입금에 대한 지불금을받습니다. 이러한 회복 된 대출은 은행의 대출 손실 준비금을 강화하고보다 적극적인 대출을 허용하는 데 사용될 수 있습니다.