대출 손실 조항이란 무엇입니까?

대출 손실 조항은 은행의 손실 명세서에있는 항목으로, 은행에서 대출을 빌려주는 사람이나 단체가 대출을 거부 할 때 손실을 설명하는 항목입니다. 이것은 현금 비용이 아니라 오히려 그러한 손실에 대해 속죄하기 위해 은행의 수입에 추가 된 요금입니다. 대출 손실 조항을 사용함으로써 은행은 채무 불이행 대출에서 생존하기에 충분한 자본이 있는지 확인합니다. 이 규정의 금액은 은행이 제공 한 대출의 위험과 경제의 전반적인 강점에 비례해야합니다.

은행이 일부 고객이 일부 또는 모든 대출을 상환하지 않고도 고객에게 다양한 대출을 제공 할 수는 없습니다. 은행은 고객의 적은 비율이 고객을 상환하지 못하거나 아마도 처음 규정 된 것보다 느린 속도로 상환 할 수 없다는 것을 이해합니다. 이러한 상황을 설명하기 위해 은행은 손익 계산서에 대출 손실 조항을 포함하며, 이는 세전에 대한 음전 요금입니다.이 불이행 대출의 재정적 인기를 시뮬레이션하기위한 수입.

은행은 시장에서 경험 한 경험을 사용하여 회계에 포함해야 할 대출 손실 조항의 양을 결정합니다. 예를 들어, 은행 A는 주어진 해에 약 1,000,000 달러 (USD)를 대출 할 것으로 예상하고 있습니다. 과거의 경험에 따르면 평균적으로 은행이 이전에 제공 한 대출의 약 2 %가 상환되지 않은 것으로 나타났습니다. 이 경우, 은행에는 예상 손실을 준비하기 위해 손익 계산서에 $ 20,000 USD의 2 %가 $ 1,000,000 USD의 조항을 포함 할 수 있습니다.

위의 예는 단순화 된 예이며, 대부분의 은행은 특정 대출 손실 조항을 결정할 때 다른 많은 요소를 고려해야합니다. 은행이 위험한 대출을 나눠주는 습관이 있다면, 예약을 보충하기 위해 상당히 높은 조항이 있어야합니다.여러 기본값의. 반면에, 그것이 제공하는 대출 유형에 대해 특히 보수적 인 은행과 그 대출이 유치하는 고객에게는 상대적으로 높은 규정이 필요하지 않습니다.

또한, 퍼져있는 경제 환경은 또한 은행이 대출 손실 조항에 필요한 금액에 영향을 줄 수 있습니다. 은행이 대출 상환을받는 것을 포기할 때,이를 청구라고합니다. 경기 침체 기간이 지나면 은행은 종종 경제가 회복되고 차용인이 재무 기반을 회복하기 시작하면서 이러한 청구 대출에 대한 지불금을받습니다. 이 회수 된 대출은 은행의 대출 손실 준비금을 강화하고보다 공격적인 대출을 허용하는 데 사용될 수 있습니다.