Hvad er en bestemmelse om lånetab?

En lånetabsbestemmelse er en vare på en bankers resultatopgørelse, der tegner sig for tab, der er lidt, når personer eller enheder, der låner fra banken misligholdt på deres lån.Dette er ikke en kontantudgift, men snarere et gebyr, der tilføjes bankernes indtjening til at sone for sådanne tab.Ved at bruge en bestemmelse om lånetab sørger en bank for, at den har tilstrækkelig kapital til at overleve misligholdte lån.Bestemmelsesbeløbet skal være proportional med risikoen for de lån, som banken har tilbudt, og den samlede styrke i økonomien.

Det er meget usandsynligt, at en bank kan tilbyde en lang række lån til sine kunder uden at have noget afDisse kunder ikke tilbagebetaler nogen af en del af eller alle deres lån.Banker forstår, at en lille procentdel af deres kunder ikke vil betale dem tilbage eller måske betale dem tilbage til en langsommere hastighed end først fastlagt.For at redegøre for disse omstændigheder inkluderer bankerne på deres resultatopgørelse en lånetabsbestemmelse, som er en negativ gebyr mod indtjening før skat, der er beregnet til at simulere det økonomiske hit for disse misligholdte lån.

Banker bruger den oplevelse, de har haft på markedetFor at bestemme, hvor meget af en bestemmelse om lånetab, de skal medtage i deres regnskab.For eksempel forventer Bank A at låne omkring $ 1.000.000 amerikanske dollars (USD) i et givet år.Tidligere erfaring har vist, at ca. 2 procent af de lån, banken tidligere har tilbudt, ikke er tilbagebetalt.I dette tilfælde kan banken omfatte en bestemmelse på $ 20.000 USD, hvilket er 2 procent af $ 1.000.000 USD, på resultatopgørelsen for at forberede sig på forventede tab.

Ovenstående eksempel er en forenklet, og de fleste banker bliver nødt til at tage iKonto mange andre faktorer, når de bestemmer deres særlige bestemmelse om lånetab.Hvis en bank er i vane med at uddele risikable lån, skal den have en ret høj bestemmelse for at holde sine reserver genopfyldt i tilfælde af flere misligholdelser.På den anden side behøver en bank, der er særlig konservativ med de lån typer, den tilbyder, og klientellet, som lån tiltrækker, ikke har en relativt høj bestemmelse.

Derudover kan det gennemtrængende økonomiske klima også påvirke, hvor meget en bank har brug for tilEn bestemmelse om lånetab.Når en bank opgiver ved at modtage sin tilbagebetaling for et lån, er den kendt som en afgift.Efter en periode med recession modtager banker ofte betalinger for disse opladede lån, når økonomien kommer sig, og låntagere begynder at genvinde deres økonomiske fod.Disse gendannede lån kan bruges til at styrke bankernes lånetabsreserve og muliggør mere aggressiv udlån.