Como criar um modelo de fluxo de caixa?
Um modelo de fluxo de caixa ajuda proprietários e gerentes a calcular o dinheiro esperado de determinadas atividades de negócios. Esses modelos geralmente são diferentes para cada situação, pois poucas atividades nos negócios são exatamente as mesmas. Para criar um modelo de fluxo de caixa, as etapas incluem selecionar o período a ser medido, usar uma fórmula para estimar entradas e saídas de caixa, decidir se deve ou não usar um modelo de fluxo de caixa descontado e comparar fluxos de caixa positivos a projetos anteriores. Essas etapas são semelhantes para cada situação do modelo de fluxo de caixa.
Prazos mensuráveis são uma obrigação na medição do fluxo de caixa. Em um tipo de sistema de gerenciamento de projetos, proprietários e gerentes geralmente dividem os modelos de cada projeto e as linhas de tempo específicas dentro de cada projeto. Por exemplo, um modelo de fluxo de caixa é comum em empresas de construção. Os indivíduos nessas empresas devem concluir os projetos em uma linha do tempo; isso oferece uma oportunidade para medir o fluxo de caixa em uma base específica. O uso de um período de tempo específico ajuda as empresas a criar uma análise mais profunda para medir o processo geral de fluxo de caixa da empresa.
As fórmulas para estimar fluxos de caixa certamente variarão. Uma prática comum para esse processo é estimar a receita total que uma empresa receberá e deduzir as despesas necessárias para obter essas receitas. Por exemplo, se cada membro de uma equipe de vendas entregar uma média de US $ 25.000 dólares (USD) por mês, uma empresa comparará quanto custa contratar, treinar e pagar por esse novo membro da equipe. O valor restante é o fluxo de caixa deixado para a empresa pagar despesas e recompensar proprietários ou acionistas com lucro.
O uso de um modelo de fluxo de caixa descontado ajuda a estimar fluxos de caixa futuros por vários anos. O valor dessas estimativas precisa basear-se nos valores atuais do dólar para uma comparação precisa com o dinheiro gasto em novos projetos. Proprietários e gerentes estimarão os fluxos de caixa e os descontarão de volta para o valor atual em dólar usando uma taxa de desconto, como o custo de capital relacionado aos fundos emprestados. Esse processo é comum porque fornece uma análise quantitativa ao modelo que pode eliminar a subjetividade do erro humano.
Modelos de negócios permitem a comparação entre um ou mais projetos. Embora cada projeto seja diferente, comparar a eficácia dos modelos pode ajudar a empresa a refinar seu processo de modelagem de negócios. As comparações também ajudam as empresas a descobrir quais projetos resultam nos maiores retornos em dinheiro. Proprietários e gerentes também podem ajudar a empresa a diversificar, assumindo projetos com baixo risco e baixo retorno de caixa, o que pode compensar projetos mais arriscados com retornos de caixa questionáveis.