Vad är en Estate Freeze?

En Estate Freeze är en fastighetsplaneringsmetod för att ordna tillgångar på ett sätt som begränsar eller till och med eliminerar skattekonsekvenserna för mottagarna av boet. Detta handlar vanligtvis om att överföra dessa tillgångar till en annan enhet, där de konverteras och utfärdas till mottagarna. I många nationer eliminerar detta situationen där kapitalvinstskatter är skyldiga på tillgångarna när de överförs till stödmottagarna som en del av fastighetsavvecklingen.

Ett bra exempel på hur en Estate Freeze fungerar är att överväga en investerare som äger aktier i stamaktier. Tanken är att se till att hans eller hennes arvingar får fördelen med värdet på dessa aktier, men utan att behöva betala kapitalvinster på vinster som arvingarna aldrig riktigt fick. För att göra detta överför investeraren de gemensamma aktierna tillbaka till det utfärdande företaget, där de byts mot föredragna aktier. Eftersom dessa föredragna aktier betraktas som icke-tillväxtinstrument är de vanligtvis inte föremåltill kapitalvinster skatter. Detta innebär att den ursprungliga ägaren inte har några ytterligare kapitalvinstskatter för investeringen, och mottagarna är inte skyldiga kapitalvinster när de faktiskt får sin arv från boet.

Samma allmänna rektor fungerar när det gäller aktier som ägs av ett företag. Att överföra de gemensamma aktierna för föredragna aktier hjälper till att förhindra att kapitalvinstskatter bedöms när företagets ägare går bort, en situation som ibland kan vara förkrossande för ett företag. Om målet är att bevara företaget och vidarebefordra det till barn eller andra arvingar, hjälper detta tillvägagångssätt att förbättra chansen att verksamheten kommer att förbli intakt och inte tvingas likvidera för att lösa en skatteskuld.

Medan stödmottagare inte behöver hantera kapitalvinster skatter när en egendom frys används, utesluter detta inte dem från att skylda skatter i senare yÖron, som värdet på aktierna uppskattar. Ur detta perspektiv bör frysningen ses som ett sätt att skjuta upp tiden då någon typ av skatter kommer att betalas. Dessutom, om skattestrukturen som är relevant för gods kräver betalning av någon typ av arvsskatt, kan en frys för gods eller inte ha någon inverkan på beloppet för den skatteskulden.

Beroende på strukturen för relevanta skattelagar finns det flera frågor att tänka på innan du fortsätter med en egendomsfrysning. I vissa nationer kan det att använda denna strategi med ett företag begränsa ägarens förmåga att rösta aktierna. Istället har rösträtten äger sig åt mottagarna. Detta kan vara en genomförbar situation när förhållandet mellan mottagaren och ägaren är en som gör det möjligt för ägaren att indirekt påverka hur mottagaren röstar. Om det finns en viss potential att mottagaren inte kommer att söka företagets råd innan han röstar, kan det inte b för en godsfrysninge den bästa lösningen.