Vad är obearbetat intresse?

Ovärdig ränta är en term som används för att identifiera det räntebelopp som samlas in på ett lån innan låntagaren har haft tillräckligt med tid för att dra nytta av lånets kapital. Nästan varje typ av lånestruktur i dag involverar vanligtvis betalning av obearbetad ränta under de första månaderna av lånets återbetalningsperiod. När låntagaren börjar dra nytta av de tillgångar som förvärvats med lånet, betraktas den ökade räntan i allt högre grad som intjänad av långivaren.

När det gäller sådana vanliga konsumentlån som inteckningar och autolån, kommer villkoren för låneavtalet att innehålla information om hur mycket ränta som samlas in i förväg. Detta kommer ofta att följa ett mönster av varje månatlig betalning som går mot den ränta som förväntas tillämpas på lånet under den angivna betalningsserien. Beroende på villkoren går en större andel av varje månatlig betalning till obetalda räntor under den första halvan av låneperioden. När det förfallna saldot minskar, står räntorna för en mindre procentandel av den månatliga betalningen.

Vissa finansskolor ser alla räntor som betalas under lånets löptid som inte kan uppnås tills lånet har fullgjorts. Enligt detta tillvägagångssätt får låntagaren inte den fulla fördelen av lånet förrän den förvärvade egendomen inte längre är belägen av inteckning eller villkor i låneavtalet. När lånet har betalats i sin helhet förstås låntagaren att ha tjänat de räntor som betalades.

Med vissa lån finns det avsättningar för låntagaren att betala lånet tidigt och därmed få en minskning av tillämpad räntesats. Beroende på lånets specifika struktur kan det vara möjligt för låntagaren att betala av lånet tidigt och faktiskt bero på en återbetalning av en del av den icke erhållna räntan som redan har betalats. Detta är dock en relativt sällsynt situation. Vanligtvis tenderar utlåningsinstitutioner att strukturera upplupna räntor på ett sätt som inte kräver återbetalning av ränta till låntagaren.