Qu'est-ce qu'un intérêt non gagné?
L’intérêt non gagné est un terme utilisé pour identifier le montant de l’intérêt collecté sur un prêt avant que l’emprunteur ait eu suffisamment de temps pour bénéficier du capital du prêt. Aujourd'hui, presque tous les types de structures de prêt impliquent le paiement d'intérêts non gagnés au cours des premiers mois de la période de remboursement du prêt. Lorsque l'emprunteur commence à tirer parti des actifs acquis avec le prêt, l'intérêt anticipé est de plus en plus considéré comme acquis par le prêteur.
En ce qui concerne les prêts à la consommation standard tels que les prêts hypothécaires et les prêts auto, les termes et conditions du contrat de prêt comprendront des détails sur le montant des intérêts collectés à l'avance. Cela suivra souvent un modèle de chaque paiement mensuel allant aux intérêts que l'on prévoit d'appliquer au prêt sur la série de paiements spécifiés. Selon les conditions, un pourcentage plus élevé de chaque versement mensuel ira aux intérêts non gagnés au cours de la première moitié de la période du prêt. À mesure que le solde dû diminue, les intérêts représentent un pourcentage moins élevé du paiement mensuel.
Certaines écoles de finance considèrent que tous les intérêts versés au cours du prêt ne sont pas acquis jusqu'à ce que le prêt soit entièrement réglé. Selon cette approche, l'emprunteur ne reçoit pas le plein bénéfice du prêt jusqu'à ce que le bien acquis ne soit plus grevé de l'hypothèque ou des termes du contrat de prêt. Une fois que le prêt est entièrement payé, l’emprunteur aurait gagné l’intérêt payé.
Certains prêts prévoient que l’emprunteur doit rembourser le prêt par anticipation et bénéficier ainsi d’une réduction du taux d’intérêt appliqué. En fonction de la structure spécifique du prêt, l'emprunteur peut éventuellement rembourser le prêt plus tôt et recevoir le remboursement d'une partie de l'intérêt non gagné qui a déjà été payé. Cependant, cette situation est relativement rare. Plus généralement, les établissements de crédit ont tendance à structurer la constitution des intérêts non gagnés de manière à ne pas exiger le remboursement des intérêts à l'emprunteur.