Hvad er en udskudt overskudsdelingsplan?

Også kendt som en DPSP, er en udskudt overskudsdelingsplan en type pensionsplan, hvor arbejdsgiverens bidrag til planen varierer baseret på virksomhedens rentabilitet. I de fleste planstrukturer er bidragene og eventuelle indtjente renter ikke skattepligtige, før midlerne trækkes tilbage. Denne type plan er almindelig i Canada, hvor det canadiske indtægtsagentur indeholder specifikke regler for de årlige grænser, som en arbejdsgiver kan bidrage med, hvordan skattefradrag for disse bidrag kan kræves, og hvornår medarbejderen kan begynde at trække midler fra den udskudte overskudsdeling plan.

En af de største fordele for medarbejderen er, at ingen årlige bidrag, som arbejdsgiveren yder til den udskudte overskudsdelingsplan, ikke er skattepligtige, før pengene er trukket tilbage. Afhængigt af de gældende statslige regler, kan det være muligt at rulle indtægterne fra planen til en anden pension eller investeringskonto på et tidspunkt og få udbetalingerne beskattet til en lavere sats. Typisk skal den konto, der modtager midlerne fra DPSP, være en del af en registreret pensionsplan, hvilket betyder, at det involverede statslige indtægtsorgan skal anerkende og godkende den modtagende plan for at kvalificere sig til skattemæssige pauser.

Arbejdsgivere drager også fordel af en udskudt overskudsdelingsplan, idet nogle nationale indtægtsbureauer leverer attraktive skattemæssige skatter til at yde bidragene. Afhængig af størrelsen på bidragene kan fradraget være betydeligt og gøre en betydelig forskel på størrelsen af ​​de skatter, virksomheden skylder i en bestemt skatteperiode. Mens de fleste indtægtsbureauer indfører en form for grænse for det maksimale bidrag, som en arbejdsgiver kan yde til hver enkelt medarbejders udskudte overskudsdelingsplan, kan dette beløb øges fra et år til det næste, afhængigt af den aktuelle økonomi.

En anden fordel ved en udskudt overskudsdelingsplan er, at medarbejderne har en tendens til at være mere optaget af arbejdsgiverens rentabilitet, da overskuddet direkte påvirker størrelsen af ​​de årlige bidrag, der ydes til planen. I teorien betyder det, at medarbejdere sandsynligvis vil være mere produktive i løbet af deres arbejdstid og også være opmærksomme på at bruge tilgængelige ressourcer bedst muligt. I situationer, hvor dette stemmer, forbedres bundlinjen som et resultat af højere produktionsniveauer og et fald i forsyningsudgifter.

Der er nogle nationale indtægtsbureauer, der giver medarbejderne mulighed for at trække midler ud af en udskudt overskudsdelingsplan, før de faktisk når pensioneringsalderen. Generelt er der specifikke kriterier, der skal opfyldes, såsom økonomisk modgang eller at nå en minimumsalder. Omstændighederne omkring tilbagetrækningen vil også spille en rolle i, hvor meget skat der er beregnet ved tilbagetrækningen.