Was sind Due Diligence Checklisten?
Due-Diligence-Checklisten sind standardisierte Listen mit Fragen und Dokumentenanforderungen, mit denen die Realisierbarkeit einer Opportunity vor Abschluss einer Transaktion vollständig überprüft werden soll. Diese Checklisten verlangen von einer Partei, situationsgerechte Informationen zu erstellen, die je nach Branche unterschiedlich sind. In allen Fällen wird diese Art von Checkliste jedoch als Ermittlungsinstrument verwendet, um die Bemühungen einer Vertragspartei zur Aufdeckung aller für den Entscheidungsprozess relevanten Informationen zu ermitteln.
Das Erfordernis, dass eine Partei nachweist, dass sie beim Abschluss eines Geschäfts die gebotene Sorgfalt angewendet hat, hat seine Wurzeln im Vertragsrecht. Die Gerichte sind der Ansicht, dass ein schriftlicher Vertrag den vollen Willen der Parteien widerspiegelt, und alle Streitigkeiten werden durch Auslegung der Worte auf Papier beigelegt. Wenn eine Partei Betrug oder missbräuchliche Behandlung geltend machen möchte, um die Transaktion für ungültig zu erklären, erwartet das Gericht von der Partei, dass sie nachweist, dass sie alles getan hat, um die betrügerische Natur der Gelegenheit und die damit verbundenen Gefahren zu identifizieren.
Infolgedessen wurden Due-Diligence-Checklisten zu einer beliebten Methode, um sicherzustellen und zu beweisen, dass jedes für eine Transaktion relevante Thema gründlich überprüft wurde. Wenn es zu Betrug oder unangemessenem Handeln kam, war es nicht die Schuld des Geschädigten, dass er es nicht herausfinden konnte. Er führte seine Due Diligence durch und tat alles, um die Legitimität der Transaktion festzustellen.
Checklisten sind in der Regel von der Industrie standardisiert, sodass Verkäufer einfach eine Liste durchgehen und die angegebenen Informationen bereitstellen können. Käufer können einfach die Liste überprüfen, um sicherzustellen, dass alles, was bei einer normalen Transaktion erwartet wird, produziert wird. Auf diese Weise muss der Prozess nicht für jede einzelne Transaktion angepasst werden.
Due Diligence ist ein wesentlicher Bestandteil von Unternehmenszusammenschlüssen und -akquisitionen sowie gewerblichen Immobilientransaktionen. Wenn ein Unternehmen verkauft oder mit einem anderen Unternehmen verschmolzen wird, muss es eine umfassende Menge an Informationen bereitstellen, um die finanzielle Situation des Unternehmens nachzuweisen und den Status bestehender Beziehungen zu dokumentieren. Typische Due-Diligence-Checklisten fordern Informationen nicht nur vom Unternehmen, sondern auch von den wichtigsten Eigentümern und Mitarbeitern an.
Bei gewerblichen Immobilientransaktionen müssen Verkäufer in der Regel eine Vielzahl von Informationen offenlegen, die sich unter anderem auf Umweltaspekte, technische Spezifikationen, die Einhaltung von Vorschriften und den Eigentumsstatus der Immobilie beziehen. Mit Hilfe von Due Diligence-Checklisten wird sichergestellt, dass derjenige, der zum Abschluss der Transaktion gesendet wird, weiß, welche Informationen zur Überprüfung gesammelt werden müssen. Ebenso informiert es den Verkäufer im Voraus über die Informationen, die für den Abschluss der Transaktion erforderlich sind, damit er sich im Voraus vorbereiten kann.