Was ist die Erklärung der Cashflows?
Eine Cashflow -Erklärung ist ein finanzieller Erklärung, in dem Änderungen in der Bilanz verfolgt und wie sich diese Änderungen auf den Barguthaben eines Unternehmens auswirken. In den Vereinigten Staaten verwenden die meisten Unternehmen die Rechnungslegungsmethode. Diese Methode erfasst finanzielle Transaktionen, sobald sie auftreten, unabhängig davon, wann Bargeld die an der Transaktion beteiligten Parteien verändert. Die Cashflow -Erklärung wird in der Accrual Accounting -Methode verwendet, um das Fehlen einer genauen Bargeldberichterstattung zu korrigieren. Die Cashflow -Erklärung spielt eine wichtige Rolle für die internen und externen Nutzer von Abschlüssen. Die Cashflow -Erklärung gibt diesen Benutzern die Möglichkeit zu sehen, wie gut das Unternehmen Bargeld generiert und wie viel Bargeld für zukünftige Verwendung benötigt wird. Zu den externen Nutzern von Abschlüssen zählen Kreditgeber, Gläubiger, Anleger und Aktionäre. Diese Personen interessieren sich seit ihnen an CashflowsKann Kapital in das Geschäft verleihen oder investieren, um zukünftige Renditen zu erzielen. Unternehmen mit negativen Cashflows vertreten in der Regel eine schlechte Investition, da die Geschäftstätigkeit nicht genügend Bargeld generieren, um die Geschäftsbetriebe zu bezahlen, geschweige denn zukünftige Renditen für Anleger.
Eine Cashflow -Erklärung besteht aus drei Hauptabschnitten: Betriebs-, Investitions- und Finanzierungsaktivitäten. Die Betriebsaktivitäten umfassen die normalen Aktivitäten, die Bargeld für das Unternehmen generieren oder ausgeben. Bargeld aus Umsatzerlöse, Zinsen aus Investitionen, Dividenden aus Aktieninvestitionen oder Wertpapieren, Zahlungen an Anbieter und Zahlungen an Mitarbeiter vertreten alle operativen Aktivitäten Cashflows.
Cashflows investieren Aktivitäten umfassen den Kauf von Vermögenswerten, Kredite an Lieferanten oder Kunden und Zahlungen im Zusammenhang mit Fusionen oder Akquisitionen. Zu den Einkäufen der Vermögenswerte gehören Land, Ausrüstung oder Gebäude und Einrichtungen. SMaller -Unternehmen haben möglicherweise nicht viele Investitionstätigkeiten für die Cashflows -Erklärung, da sie normalerweise keine hohen Kapitalbilanzen für Investitionen haben.
Finanzierungsaktivitäten umfassen Cash -Zuflüsse, die von Anlegern, Banken oder Aktionären erhalten wurden. Zu den Bargeldabflüssen gehören Dividendenzahlungen für Unternehmensaktien und Zahlungen für langfristige Verbindlichkeiten oder Eigenkapitalfinanzierung. Hauptdarlehenszahlungen oder Aktienumkäufe sind Beispiele für die Finanzierung von Geldabflüssen. Unternehmen können zwei verschiedene Stile verwenden, um die Cashflow -Erklärung gemäß den aktuellen Rechnungslegungsregeln vorzustellen.
Die direkte Methode erstellt die Aussage, indem alle wichtigen Cash -Zuflüsse und -abflüsse aufgeführt sind. Diese Methode ist die häufigste Cashflow -Erklärung, die von Unternehmen verwendet wird. Es enthält eine detaillierte und informative Erklärung für interne und externe Finanzberater. Die indirekte Cashflow -Methode beginnt mit der Auflistung des aktuellen Nettoeinkommens und der Anpassung dieser Zahl für alle Cash -Zuflüsse und -abflüsse. Diese Methode wird verwendet, umKonvertieren Sie eine Erklärungserklärung für die Erklärung zur Erkenntnis zur Gewinn- und Verlustrechnung.