Quels sont les différents types de pénalités IRA?
Un compte de retraite individuel (IRA) est un moyen courant d’épargner pour la retraite. Les avantages d'un IRA comprennent des contributions à impôt différé ou non imposées, qui peuvent aider un investisseur à économiser davantage, à long terme. L'utilisation d'un IRA pour épargner en vue de la retraite présente certains inconvénients, notamment en ce qui concerne plusieurs types de pénalités. Comprendre les différents types de sanctions IRA peut permettre d'éviter de perdre de précieuses économies résultant d'accidents ou d'erreurs comptables.
Étant donné que les IRA sont destinés à financer les retraites, il existe généralement des pénalités de retrait anticipé si les fonds sont retirés avant que le titulaire du compte ait atteint un certain âge, généralement 59,5 ans. Presque tous les systèmes IRA prévoient une pénalité de retrait anticipé, généralement d’environ 10% du montant retiré. Il existe plusieurs exceptions à ces sanctions IRA, notamment l'utilisation de fonds retirés pour des frais médicaux non remboursables, des études supérieures, le premier achat d'une maison ou en cas de décès ou d'invalidité permanente du titulaire du compte.
Certains comptes de l'IRA, comme le populaire Roth IRA, sont passibles de sanctions de l'IRA, appelées règles de cinq ans. Cela signifie qu'un compte doit être alimenté pendant cinq ans avant que le retrait ne puisse être effectué sans pénalité, même si le titulaire du compte a atteint l'âge minimum requis pour effectuer un retrait sans pénalité. Cela empêche essentiellement une personne d'ouvrir un compte IRA à 58 ans et de retirer l'argent sans pénalité à l'âge minimum de 59 ans.
Certains comptes IRA sont liés au revenu, ce qui signifie qu'il existe une contribution maximale par an en fonction du niveau de revenu et de l'âge du titulaire du compte. Des pénalités IRA sont possibles si les contributions dépassent la limite maximale une année donnée. Cette pénalité est facile à encourir accidentellement si les niveaux de revenus augmentent en milieu d’année. Étant donné que les niveaux de cotisation maximaux sont réduits à zéro pour les hauts revenus, une sur-contribution accidentelle peut survenir avant le changement de revenu. La pénalité habituelle pour une contribution excédentaire est une taxe annuelle de 6% sur le montant excédentaire.
Pour éviter les pénalités imposées à l'IRA, il faut généralement respecter les règles et tenir des registres comptables minutieux. Tant qu'un retrait respecte à la fois les exigences d'âge et de cinq ans, il est extrêmement peu probable qu'il encourt des pénalités. Avant de choisir d'ouvrir un IRA, il est important de passer en revue toutes les pénalités possibles et de vous assurer qu'un budget peut gérer les contributions sans courir le risque de devoir utiliser rapidement le compte et de perdre ainsi des revenus. Même si un IRA peut être un excellent moyen de maximiser les fonds de retraite, le fait d’être victime de pénalités peut gruger très rapidement les fonds des jours de pluie.