Qu'est-ce qu'un échange fiscal?

Les échanges d'impôts sont des stratégies qui impliquent la vente et l'acquisition de deux titres différents mais similaires. Un échange fiscal est généralement effectué comme moyen d'utiliser les lois fiscales existantes pour réaliser une perte qui peut être appliquée à l'obligation fiscale globale pour une période fiscale donnée. En tant que tel, l'échange fiscal est un moyen légitime de gérer les impôts afin que l'individu ou l'entité crée un fardeau fiscal plus faible pour la période.

Le processus de création d'un échange fiscal est relativement simple. Premièrement, l'investisseur identifiera une sécurité dans le portefeuille actuel qui a été en baisse. Ce taux de baisse doit prendre le prix du marché actuel de la garantie inférieure au prix à l'origine à l'origine par l'investisseur.

Deuxièmement, l'investisseur identifiera un actuel de sécurité offert à la vente. Cette nouvelle garantie doit être similaire à la garantie qui sera vendue, mais ne peut pas être des actions différentes de la même sécurité. Le prix d'achat de la nouvelle sécurité doit être plus que le prix de vente pour le OLD Sécurité.

En vendant la baisse de la sécurité et en acquérant une sécurité similaire mais plus élevée, et en effectuant les deux transactions dans la même période d'imposition, l'investisseur génère une perte qui peut être utilisée lorsque le temps d'imposition arrive. Lorsqu'elles sont menées conformément aux lois actuelles concernant les investissements, cette création d'une perte à des fins fiscales est considérée comme parfaitement légitime.

Bien que le processus d'un échange fiscal semble attrayant en surface, il y a un élément de risque impliqué pour l'investisseur. Premièrement, la sécurité d'origine pourrait inverser la tendance actuelle et recommencer à augmenter, dépassant peut-être le prix d'achat d'origine. Cela signifierait que l'investisseur ne recevrait pas le bénéfice de l'augmentation, car il ne possédait plus la sécurité.

Deuxièmement, la sécurité nouvellement acquise pourrait en peu d'expérience dans une spirale descendante, créant plus de perte que l'investisseur ne l'espéraità réaliser. Si la perte est trop grande, cela pourrait signifier des problèmes financiers pour l'investisseur. En conséquence, l'objectif principal de l'échange fiscal est vaincu et l'investisseur doit s'engager dans le contrôle des dégâts.