Qu'est-ce que le contrôle de la trésorerie?

Le contrôle de la trésorerie est un processus utilisé pour vérifier la nature complète et l'enregistrement précis de tous les espèces reçus, ainsi que tous les décaissements en espèces qui ont lieu.En tant que principe large de la comptabilité financière responsable, ce processus se déroule dans tout environnement où les biens et services sont achetés et vendus.En tant que telles, les entreprises, les organisations à but non lucratif et les ménages utilisent tous ses principes de base.

Pour bien comprendre le contrôle de la trésorerie, il est utile de comprendre ce que l'on entend par espèces, en ce qui concerne la comptabilité financière.En plus de se référer à la monnaie et à la pièce, ce terme est également compris comme incluant des formes de change financière comme des mandats, des reçus de cartes de crédit et des chèques.Essentiellement, tout type d'échange financier qui peut être immédiatement négocié pour une valeur fixe est admissible.

Le contrôle de la trésorerie signifie gérer avec compétence tous ces types d'instruments financiers en maintenant un système de suivi précis qui explique à la fois la réception et les débours de l'argent.La conception de ce processus n'est pas très difficile, et il existe quelques éléments de base qui seront intégrés dans le processus, que la procédure soit utilisée dans la maison ou dans un environnement de bureau ou commercial.

Tout d'abord, toutes les transactions liées à la trésorerieDoit être documenté et enregistré immédiatement.La méthode de la comptabilité d'exercice, dans laquelle les gains et les dépenses sont enregistrés lorsqu'ils sont engagés, plutôt que lorsqu'ils sont reçus ou payés, n'est pas utilisé.Chaque réception en espèces est enregistré à la réception, tandis que chaque décaissement est saisi au moment de la publication du paiement.Ce mode de documentation ne nécessite que certains modèles de base qui enregistreront les données nécessaires.Pour la maison, un compte courant peut être utilisé pour suivre tous les espèces déposées dans un compte commun pour le bien de la maison, et le registre du chéquier peut servir de document de base qui garde une trace des transactions entrantes et sortantes.

Suivant, les procédures solides exigent qu'il y ait des personnes multiples, mais limitées, qui ont accès à l'argent, qui sert deux objectifs.Premièrement, les gens peuvent être tenus responsables de la façon dont l'argent est géré.Deuxièmement, au moins deux personnes supervisent le processus contribue à s'assurer que des transactions importantes peuvent avoir lieu à tout moment, même si une personne n'est pas disponible pour une raison quelconque.l'emplacement physique de l'argent.En d'autres termes, le livre comptable utilisé pour enregistrer les transactions en espèces ne doit pas être conservé dans le coffre-fort avec la monnaie, les mandats et les chèques.Cette simple précaution permet de garantir que la tâche de modifier les preuves physiques liées à l'espèces en main est plus difficile, et minimise donc les chances de vol.