キャッシュコントロールとは何ですか？

現金管理は、受け取ったすべての現金の完全な性質と正確な記録、および発生した現金の支払いを確認するために使用されるプロセスです。 責任ある財務会計の広範な原則として、このプロセスは商品やサービスが売買されるあらゆる環境で行われます。 そのため、企業、非営利組織、および世帯はすべて、その基本的な理念を採用しています。

現金管理を完全に理解するには、財務会計に関して、現金の意味を理解することが役立ちます。 この用語は、通貨とコインを指すことに加えて、為替、クレジットカードの領収書、小切手などの金融交換の形式を含むことも理解されています。 本質的に、固定値のためにすぐに交渉できるあらゆる種類の金融交換が適格です。

現金管理とは、現金の受け取りと支払いの両方を考慮した正確な追跡システムを維持することにより、これらすべての種類の金融商品を適切に管理することを意味します。 このプロセスの設計は通常難しくありません。また、手順が家庭で使用されるか、オフィスまたはビジネス環境で使用されるかに関係なく、プロセスに組み込まれる基本的な要素がいくつかあります。

まず、現金に関連するすべての取引は、すぐに文書化して記録する必要があります。 収益および費用は、受領または支払時ではなく、発生時に記録される発生主義会計は使用されません。 各現金領収書は受領時に記録され、各支払いは支払いがリリースされたときに入力されます。 このドキュメントモードでは、必要なデータを記録する基本的なテンプレートのみが必要です。 家庭では、当座預金口座を使用して、家庭の利益のために共通口座に預け入れられたすべての現金を追跡できます。また、小切手帳簿は、インバウンドおよびアウトバウンド取引を追跡する基本文書として機能します。

次に、堅実な手順では、現金にアクセスできる複数の、しかし限定された個人が必要であり、これには2つの目的があります。 第一に、人々は現金の管理方法について責任を負うことができます。 第二に、少なくとも2人でプロセスを監督することで、何らかの理由で1人の個人が利用できない場合でも、重要なトランザクションがいつでも行われることを保証できます。

また、現金管理では、タスクに関連する文書を現金の物理的な場所から分離しておく必要があります。 言い換えれば、現金取引を記録するために使用される会計帳簿は、通貨、為替、小切手で金庫に保管されるべきではありません。 この簡単な予防策は、手持ちの現金に関連する物理的証拠を変更する作業がより困難であることを保証するのに役立ち、したがって盗難が発生する可能性を最小限に抑えます。