O que são dias de pagamento?

Também conhecidos como dias de pagamento, os dias de pagamento constituem o tempo médio decorrido entre o momento em que uma empresa recebe uma fatura de um fornecedor e o momento em que o pagamento da fatura é preparado e enviado. Na maioria dos casos, o cálculo dos dias de pagamento não é estimado, mas calculado usando uma fórmula específica. Muitas empresas avaliam periodicamente a duração dos dias de pagamento no último trimestre concluído para garantir que estão pagando as faturas em tempo hábil.

A fórmula básica para calcular os dias de pagamento geralmente envolve a multiplicação do saldo de contas a pagar por 360. Esse resultado é dividido por um segundo valor, que é determinado pela multiplicação do número total de lançamentos nas contas a pagar por doze. Quando calculado corretamente, o valor resultante desse cálculo pode informar à empresa se as faturas estão sendo inseridas ou não e é permitido envelhecer dentro de um prazo aceitável antes do envio da remessa aos credores.

Um dos principais benefícios de manter um intervalo equitativo de dias de pagamento é que os negócios tendem a maximizar o uso de seus recursos, além de evitar o acúmulo de multas por atraso e multa pelos credores. Cronometrando estrategicamente o pagamento de cada fatura, é possível permitir que o dinheiro permaneça em contas com juros o maior tempo possível antes que o desembolso seja feito. Se o cálculo for bom, ainda é possível cortar e enviar o pagamento a tempo, para evitar qualquer tipo de atraso nas taxas acumuladas na conta do fornecedor. Assim, a empresa consegue tirar o máximo proveito da receita gerada e ainda permanece em boas graças com cada um de seus fornecedores.

Muitas empresas usam cálculos de dias de pagamento quando se trata de configurar os processos semanais para a função de suas contas a pagar. Dependendo dos termos do contrato que regem a conta de cada fornecedor, uma empresa normalmente tenta garantir algo diferente da rede padrão por trinta dias para pagamento em cada fatura. Não é incomum que contratos entre fornecedores e clientes incluam termos que permitam ao cliente quarenta e cinco ou até sessenta dias a partir da data da fatura pagar o valor total sem incorrer em qualquer tipo de encargos financeiros ou taxas atrasadas. Isso é particularmente verdadeiro quando o contrato envolve um compromisso da parte do cliente em nomear o fornecedor como o fornecedor de sua escolha e também concorda em comprar um volume maior de bens ou serviços do fornecedor durante a vigência do contrato.

Os dias de pagamento nunca são um valor arbitrário definido por uma empresa. Todos os fatores relevantes são levados em consideração, possibilitando identificar a janela de tempo ideal entre o recebimento de uma fatura e a emissão do pagamento. Como as circunstâncias mudam, as empresas tendem a reavaliar os dias de pagamento à medida que o número e o tipo de entradas nas contas a pagar mudam significativamente e ajustam os dias de pagamento de acordo.