Vad är involverat i finansiell informationsanalys?

Finansiell informationsanalys är användningen av historiska finansiella uppgifter för att utvärdera lönsamheten och långsiktig stabilitet för ett företag eller organisation för investeringsändamål. En finansiell informationsanalytiker granskar ett företags balansräkning, resultaträkning och kassaflödesförklaring för att samla in nödvändiga fakta och siffror relaterade till finansiell informationsanalys. Han matar sedan in vissa siffror i formler som används för att beräkna förhållanden som ger insikt i företagets ekonomiska hälsa. Förhållandena jämförs sedan med företagets konkurrenter eller branschen som helhet. Om företagets förhållanden inte är lyckosamma jämfört med branschkonkurrens kan företaget inte vara en livskraftig investering.

att utvärdera ett företags finansiella rapporter är den viktigaste aspekten av finansiell informationsanalys. En balansräkning innehåller information om ett företags tillgångar och skulder och om aktieägarnas eget kapital. Tillgångar är kontanter, utrustning eller egendom som harvärde på den öppna marknaden eller skapa värde. Tillgångar måste motsvara summan av skulder och aktieägares eget kapital.

skulder är skulder som är skyldiga av företaget. Aktieägarnas eget kapital representerar företagets nettovärde som antar att företaget sålde alla sina tillgångar och använde det värde som erhållits för att betala av alla sina skulder. Om analys av finansiell information avslöjar att aktieägarnas eget kapital är lågt eller negativt är företaget i skuld.

Under finansiell informationsanalys granskas inkomstförklaringar för att fastställa ett företags nettoresultat under en viss period. Överst i varje resultaträkning är det totala beloppet för försäljning eller intäkter som genereras. Kostnaderna och utgifterna i samband med skapandet av sådana intäkter dras sedan av från siffran. Den återstående summan är nettoresultatet. Negativa nettoresultat indikerar för finansiell informationsanalytiker att företaget inte är lönsamt.

kontanterFlödesuttalanden visar hur mycket kontanter ett företag genererar. Siffrorna i ett kassaflödesförklaring tros vara mer exakta representationer av ett företags ekonomiska hälsa än nettovinst. Följaktligen lägger finansiell rapporteringsanalys stor betydelse i huruvida uttalandet visar en nettoökning eller minskning av kontanter för den täckta perioden.

Förhållanden ger analytiker för finansiell information med effektiva sätt att bestämma en företags ekonomiska hälsa som använder uppgifterna i finansiella rapporter. Likviditetsgraden indikerar ett företags förmåga att betala sina skulder. Likviditetsförhållanden lägre än de för konkurrerande företag eller industristandarder indikerar dålig förvaltning eller ett behov av en infusion av kontanter.

hävstångsförhållanden visar hur mycket av ett företags kapital som tillhandahålls av lån. Detta förhållande använder skuld- och kapitalsiffrorna som finns i balansräkningen. En hög andel av skuld till eget kapital visar ett företag som är mycket utnyttjat och vulnerbar att riskera.

Analytiker för finansiell information använder lönsamhetsförhållanden för att urskilja hur väl förvaltningen använder företagets kapital. Detta förhållande jämförs ofta med företagets konkurrenter eller andra branscher. Om förhållandet inte gör en gynnsam jämförelse är det en indikation på att det finns bättre avkastning på investeringar i andra företag eller branscher.