Vad är involverat i analys av finansiell information?

Analys av finansiell information är användningen av historiska finansiella data för att utvärdera lönsamhet och långsiktig stabilitet för ett företag eller organisation för investeringsändamål. En analytiker för finansiell information granskar ett företags balansräkning, resultaträkning och kassaflödesanalys för att samla in nödvändiga fakta och siffror relaterade till analys av finansiell information. Han matar sedan in vissa siffror i formler som används för att beräkna förhållanden som ger insikt i företagets ekonomiska hälsa. Förhållandena jämförs sedan med företagets konkurrenter eller branschen som helhet. Om företagets förhållanden inte är lyckosamma jämfört med branschens konkurrens, kan företaget inte vara en livskraftig investering.

Att utvärdera ett företags finansiella rapporter är den viktigaste aspekten av analys av finansiell information. En balansräkning innehåller information om ett företags tillgångar och skulder och om eget kapital. Tillgångar är kontanter, utrustning eller fastigheter som har värde på den öppna marknaden eller skapar värde. Tillgångar måste vara lika med summan av skulder och eget kapital.

Skulder är företagets skulder. Eget kapital representerar företagets nettovärde förutsatt att företaget sålde alla dess tillgångar och använde det erhållna värdet för att betala av alla sina skulder. Om analys av finansiell information visar att eget kapital är lågt eller negativt är företaget i skuld.

Vid analys av finansiell information granskas resultaträkningarna för att fastställa ett företags nettoresultat för en viss period. Överst på varje resultaträkning finns det totala försäljnings- eller intäktsbelopp som genereras. De kostnader och utgifter som är förknippade med att skapa sådana intäkter dras sedan bort från siffran. Den återstående summan är nettoresultatet. Negativa nettoresultat indikerar analytiker för finansiell information att företaget inte är lönsamt.

Kassaflödesanalyser visar hur mycket kontanter ett företag genererar. Siffrorna i ett kassaflödesanalys tros vara mer exakta framställningar av ett företags ekonomiska hälsa än nettovinsten. Följaktligen lägger analys av finansiella rapporter en stor betydelse i huruvida uttalandet visar en nettoökning eller minskning av kontanter för den täckta perioden.

Andelar ger analytiska analytiker effektiva sätt att fastställa ett företags ekonomiska hälsa med hjälp av uppgifterna i finansiella rapporter. Likviditetsgraden indikerar ett företags förmåga att betala sina skulder. Likviditetsförhållanden som är lägre än konkurrerande företag eller branschstandarder indikerar dålig förvaltning eller ett behov av infusion av kontanter.

Hävstångsgraden visar hur mycket av ett företags kapital som tillhandahålls av lån. I denna kvot används skulder och eget kapital som finns i balansräkningen. En hög andel skuld till eget kapital visar ett företag som är mycket hävstångseffektivt och utsatt för risk.

Analytiker för finansiell information använder lönsamhetsgraden för att bedöma hur väl ledningen använder företagets kapital. Detta förhållande jämförs ofta med företagets konkurrenter eller andra branscher. Om kvoten inte gör en gynnsam jämförelse, är det en indikation på att bättre avkastning på investeringar finns i andra företag eller branscher.