Co se podílí na analýze finančních informací?

Analýza finančních informací je použití historických finančních údajů k vyhodnocení ziskovosti a dlouhodobé stability podniku nebo organizace pro investiční účely. Analytik finančních informací zkontroluje rozvahu společnosti, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích, aby shromáždil nezbytná fakta a údaje týkající se analýzy finančních informací. Poté vloží určité údaje do vzorců používaných pro výpočet poměrů, které poskytují pohled na finanční zdraví společnosti. Poměry jsou pak porovnány s poměry konkurentů společnosti nebo celého odvětví. Pokud poměry společnosti nejsou příznivé ve srovnání s průmyslovou konkurencí, nemusí to být životaschopná investice.

Vyhodnocení účetní závěrky společnosti je nejdůležitějším aspektem analýzy finančních informací. Rozvaha obsahuje informace o aktivech a pasivech společnosti ao vlastním kapitálu. Aktiva jsou hotovost, zařízení nebo majetek, který má hodnotu na otevřeném trhu nebo vytváří hodnotu. Aktiva se musí rovnat součtu závazků a vlastního kapitálu.

Závazky jsou dluhy společnosti. Vlastní kapitál představuje čisté jmění společnosti za předpokladu, že společnost odprodala veškerá svá aktiva a použila získanou hodnotu k úhradě všech svých závazků. Pokud analýza finančních informací ukáže, že vlastní kapitál je nízký nebo záporný, je společnost v dluhu.

Během analýzy finančních informací jsou přehledy zisků přezkoumávány, aby se stanovil čistý zisk společnosti za dané období. V horní části každého výkazu zisku a ztráty je celková částka generovaných tržeb nebo výnosů. Náklady a výdaje spojené s vytvořením těchto příjmů se odečtou od čísla. Zbývající celková částka je čistý příjem. Záporný čistý zisk naznačuje analytikům finančních informací, že společnost není zisková.

Výkazy peněžních toků ukazují, kolik peněz společnost generuje. Předpokládá se, že údaje obsažené ve výkazu o peněžních tocích jsou přesnější údaje o finančním stavu společnosti než čistý zisk. Analýza účetního výkazu proto klade velký důraz na to, zda výkaz vykazuje čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků za dané období.

Poměry poskytují analytikům finančních informací efektivní způsoby určení finančního zdraví společnosti pomocí údajů obsažených v účetní závěrce. Míra likvidity naznačuje schopnost společnosti splácet své závazky. Poměry likvidity nižší než u konkurenčních společností nebo průmyslových standardů naznačují špatnou správu nebo potřebu infuze hotovosti.

Pákové ukazatele ukazují, kolik kapitálu společnosti je poskytováno půjčkami. Tento poměr používá údaje o dluhu a vlastním kapitálu uvedené v rozvaze. Vysoký podíl dluhu na vlastním kapitálu ukazuje společnost, která je vysoce zadlužená a zranitelná vůči riziku.

Analytici finančních informací využívají ukazatele ziskovosti k rozpoznání toho, jak dobře management využívá kapitál společnosti. Tento poměr je často porovnáván s konkurencí společnosti nebo jinými průmyslovými odvětvími. Pokud tento poměr nepřináší příznivé srovnání, znamená to, že v jiných společnostech nebo průmyslových odvětvích existuje lepší návratnost investic.