財務情報分析には何が含まれますか？

財務情報分析とは、履歴目的の財務データを使用して、投資目的でビジネスまたは組織の収益性と長期安定性を評価することです。 財務情報アナリストは、会社のバランスシート、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書をレビューして、財務情報分析に関連する必要な事実と数値を収集します。 次に、特定の数値を、会社の財務健全性に関する洞察を提供する比率の計算に使用される数式に入力します。 比率は、会社の競合他社または業界全体の比率と比較されます。 企業の比率が業界の競争と比較して縁起が良くない場合、企業は実行可能な投資ではないかもしれません。

会社の財務諸表の評価は、財務情報分析の最も重要な側面です。 貸借対照表には、会社の資産と負債、および株主資本に関する情報が含まれています。 資産は、公開市場で価値があるか、価値を生み出す現金、機器、または資産です。 資産は負債と株主資本の合計に等しくなければなりません。

負債は会社が負っている負債です。 株主資本は、会社がすべての資産を売却し、受け取った価値を使用してすべての負債を完済すると仮定した場合の会社の純資産を表します。 財務情報分析により、株主資本が低いかマイナスであることが明らかになった場合、会社は負債を抱えています。

財務情報の分析中に、損益計算書をレビューして、特定の期間の会社の純利益を決定します。 各損益計算書の上部には、発生した売上または収益の合計額があります。 そのような収益の作成に関連するコストと費用は、図から差し引かれます。 残りの合計は純利益です。 負の純利益は、財務情報アナリストに会社が収益性がないことを示します。

キャッシュフロー計算書は、会社が生み出す現金の量を示しています。 キャッシュフロー計算書に含まれる数値は、純利益よりも企業の財務状態をより正確に表していると考えられています。 したがって、財務諸表分析では、対象期間の現金の純増または純減を財務諸表が示すかどうかに非常に重要です。

比率は、財務情報アナリストに、財務諸表に含まれるデータを使用して会社の財務状態を判断する効率的な方法を提供します。 流動比率は、企業が負債を支払う能力を示します。 競合企業または業界標準の流動性比率より低い流動性比率は、経営の不備または現金の注入の必要性を示しています。

レバレッジ比率は、企業の資本のどれだけがローンによって提供されているかを示します。 この比率は、貸借対照表にある負債と資本の数値を使用します。 エクイティに対する負債の割合が高いことは、レバレッジが高く、リスクに対して脆弱な企業を示しています。

財務情報アナリストは、収益性の比率を利用して、経営陣が会社の資本をどの程度うまく活用しているかを見極めます。 この比率は、多くの場合、会社の競合他社または他の業界と比較されます。 比率が有利な比較にならない場合は、他の企業や業界の投資収益率が高いことを示しています。