Co je odsouhlasení účtu?

Ať už spravujete rozpočet domácnosti pomocí osobního kontrolního účtu nebo pracujete v účetním oddělení podniku, je pravděpodobné, že většina lidí se bude pravidelně účastnit vyrovnávání účtů. Tento proces se v zásadě týká zajištění toho, aby množství likvidních aktiv uvedených v šekové knížce bylo totožné s zůstatkem účtu zobrazeným na bankovním výpisu ke stejnému datu.

Jedním z prvních nástrojů potřebných pro účinné odsouhlasení účtu je dokumentace pro každou transakci provedenou v posuzovaném období. Lidé by měli uchovávat všechny výplaty, záznamy o výběrech z bankomatů, elektronické platby, zrušené šeky a poslední sadu bankovních výpisů, dokud nesladí dané období. Schopnost rychle ověřit počáteční zůstatek za dané období a poté účet pro každou transakci s dokumentem zrychlí proces buď potvrzení, že majitel účtu a banka souhlasí, nebo jí pomůže rychle odhalit jakékoli nesrovnalosti.

Pokud majitel účtu zjistí nesrovnalosti jakéhokoli druhu, měla by pomocí svých dokladů izolovat původ emise a okamžitě kontaktovat banku. Může si například všimnout, že počáteční zůstatek za období neodpovídá konečnému zůstatku za předchozí období, přestože se v tu dobu vše sladilo. To je znamení, že možná bude muset mluvit se svou finanční institucí a zjistit, co se stalo. Je pravděpodobné, že se jedná o jednoduchou chybu, která bude napravena, jakmile bude upozorněna na banku. Bez dokladů v pořádku a sladění účtu by však nesrovnalost mohla celé měsíce zůstat bez povšimnutí a bylo by velmi obtížné dohledat.

Držitelé účtů by si měli pamatovat, že každý měsíc vyčlení na odsouhlasení konkrétní čas. Odložení úkolu bude jen obtížnější. I když to nemusí být zpočátku velkým problémem, měli bychom si uvědomit, že pokud existuje něco, co je třeba zkoumat, je mnohem snazší provést vyšetřování dříve než později. To platí zejména v podnikání, kde se zaměstnanec s autorizovanou debetní kartou na cestovním účtu pravděpodobně neobjevil v potvrzení. Jogging jeho paměti a získání kopie potvrzení bude mnohem snazší, pokud k události došlo v posledních dvou týdnech, než před dvěma měsíci.